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送心意

文老師

職稱中級職稱

2017-01-10 10:47

有網上推廣費用發(fā)票可以做為成本嗎?

Dane 追問

2017-01-10 10:49

老師,請問我10月申報增值稅申報金額錯誤是否可更正?

Dane 追問

2017-01-10 10:55

把利潤金額填上,但銷售收入也是免征稅范圍,這樣還要更改嗎

文老師 解答

2017-01-10 10:42

實際有收入的話可以做不開票收入,但是你做收入,應該需要有對應的成本發(fā)票相匹配,要不然成本沒有發(fā)票不能稅前扣除。

文老師 解答

2017-01-10 10:49

這應該是做銷售費用,你具體是什么行業(yè),如果是銷售產品的,你進貨的產品成本才是你的收入相匹配的成本。

文老師 解答

2017-01-10 10:50

需要更正的話,要去稅務局窗口更正的,具體是怎么錯了。

文老師 解答

2017-01-10 10:58

那就是收入少報了,如果本月不超的話,可以在本月補上去,本月超的話,就需要稅務局更正。

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按照《國家稅務總局關于合理簡并納稅人申報繳稅次數的公告》(國家稅務總局公告2016年第6號)規(guī)定,自2016年4月1日起,增值稅小規(guī)模納稅人繳納增值稅、消費稅、文化事業(yè)建設費,以及隨增值稅、消費稅附征的城市維護建設稅、教育費附加等稅費,原則上實行按季度申報。小規(guī)模納稅人按季度申報增值稅的會計是如何處理呢? 【例】某小規(guī)模納稅人是工業(yè)企業(yè),企業(yè)所得稅實行核定征收,應稅所得率為10%,2018年第一季度銷售收入合計為80 000元(不含稅,下同),其中1月銷售收入為50 000元,2月銷售收入為20 000元,3月銷售收入為10 000元,如何申報增值稅?(暫不考慮城市維護建設稅及教育費附加) 按照《財政部印發(fā)〈關于小微企業(yè)免征增值稅和營業(yè)稅的會計處理規(guī)定〉的通知》(財會〔2013〕24號)規(guī)定,會計分錄如下:(單位:元,下同) 一、按月申報增值稅的會計處理 (一)1月會計處理: 借:應收賬款 51 500 貸:主營業(yè)務收入 50 000 應交稅費——應交增值稅 1 500 (二)2月會計處理: 1.繳納上月計提的增值稅 借:應交稅費——應交增值稅 1 500 貸:銀行存款 1 500 2.借:應收賬款 20 600 貸:主營業(yè)務收入 20 000 應交稅費——應交增值稅(減免稅額) 600 3.減免稅額轉營業(yè)外收入 借:應交稅費——應交增值稅(減免稅額) 600 貸:營業(yè)外收入 600 (三)3月會計處理: 1.借:應收賬款 0 300 貸:主營業(yè)務收入 10 000 應交稅費——應交增值稅(減免稅額) 300 2.減免稅額轉營業(yè)外收入 借:應交稅費——應交增值稅(減免稅額) 300 貸:營業(yè)外收入 300 二、按季度申報增值稅的會計處理 (一)1月會計處理: 借:應收賬款 51 500 貸:主營業(yè)務收入 50 000 應交稅費——應交增值稅 1 500 (二)2月會計處理: 借:應收賬款 20 600 貸:主營業(yè)務收入 20 000 應交稅費——應交增值稅(減免稅額) 600 (三)3月會計處理: 1.借:應收賬款 10 300 貸:主營業(yè)務收入 10 000 應交稅費——應交增值稅(減免稅額) 300 2.3月末,計算本季度銷售收入是否達到免征增值稅條件,如果達到免征增值稅條件時,將有關應交增值稅轉入營業(yè)外收入。分錄如下: 借: 應交稅費——應交增值稅 1 500 應交稅費——應交增值稅(減免稅額) 600 應交稅費——應交增值稅(減免稅額) 300 貸:營業(yè)外收入 2 400 3.季度末計算企業(yè)所得稅2 000元 借:所得稅費用 2 000(80000×10%×25%) 貸:應交稅費——應納企業(yè)所得稅 2 000 如果按月申報增值稅,1月繳納增值稅1 500元,2月免征增值稅600元,3月免征增值稅300元;第一季度合計繳納增值稅1 500元,免征增值稅合計900元。
2019-08-08 10:57:00
1、一般納稅人簡易計稅不能抵扣進項稅額,分錄如下: 確認收入: 借:銀行存款 貸:主營業(yè)務收入 貸:應交稅費-簡易計稅 繳納稅款: 借:應交稅費-簡易計稅 貸:銀行存款 小規(guī)模納稅人: 確認收入: 借:銀行存款 貸:主營業(yè)務收入 貸:應交稅費-應交增值稅 繳納稅款: 借:應交稅費-應交增值稅 貸:銀行存款 2、申報表不一樣。
2018-04-10 22:59:13
問題沒有表達清晰
2015-10-06 16:39:26
你好,你想具體了解什么內容。
2019-02-13 11:05:33
您好,1不需要。2可以自行開具。3不考慮進項稅,全額做資產或費用。4增值稅和企業(yè)所得稅季度申報。5不能。
2020-10-12 00:32:30
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