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送心意

文老師

職稱中級(jí)職稱

2017-01-10 10:47

有網(wǎng)上推廣費(fèi)用發(fā)票可以做為成本嗎?

Dane 追問(wèn)

2017-01-10 10:49

老師,請(qǐng)問(wèn)我10月申報(bào)增值稅申報(bào)金額錯(cuò)誤是否可更正?

Dane 追問(wèn)

2017-01-10 10:55

把利潤(rùn)金額填上,但銷售收入也是免征稅范圍,這樣還要更改嗎

文老師 解答

2017-01-10 10:42

實(shí)際有收入的話可以做不開(kāi)票收入,但是你做收入,應(yīng)該需要有對(duì)應(yīng)的成本發(fā)票相匹配,要不然成本沒(méi)有發(fā)票不能稅前扣除。

文老師 解答

2017-01-10 10:49

這應(yīng)該是做銷售費(fèi)用,你具體是什么行業(yè),如果是銷售產(chǎn)品的,你進(jìn)貨的產(chǎn)品成本才是你的收入相匹配的成本。

文老師 解答

2017-01-10 10:50

需要更正的話,要去稅務(wù)局窗口更正的,具體是怎么錯(cuò)了。

文老師 解答

2017-01-10 10:58

那就是收入少報(bào)了,如果本月不超的話,可以在本月補(bǔ)上去,本月超的話,就需要稅務(wù)局更正。

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按照《國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于合理簡(jiǎn)并納稅人申報(bào)繳稅次數(shù)的公告》(國(guó)家稅務(wù)總局公告2016年第6號(hào))規(guī)定,自2016年4月1日起,增值稅小規(guī)模納稅人繳納增值稅、消費(fèi)稅、文化事業(yè)建設(shè)費(fèi),以及隨增值稅、消費(fèi)稅附征的城市維護(hù)建設(shè)稅、教育費(fèi)附加等稅費(fèi),原則上實(shí)行按季度申報(bào)。小規(guī)模納稅人按季度申報(bào)增值稅的會(huì)計(jì)是如何處理呢? 【例】某小規(guī)模納稅人是工業(yè)企業(yè),企業(yè)所得稅實(shí)行核定征收,應(yīng)稅所得率為10%,2018年第一季度銷售收入合計(jì)為80 000元(不含稅,下同),其中1月銷售收入為50 000元,2月銷售收入為20 000元,3月銷售收入為10 000元,如何申報(bào)增值稅?(暫不考慮城市維護(hù)建設(shè)稅及教育費(fèi)附加) 按照《財(cái)政部印發(fā)〈關(guān)于小微企業(yè)免征增值稅和營(yíng)業(yè)稅的會(huì)計(jì)處理規(guī)定〉的通知》(財(cái)會(huì)〔2013〕24號(hào))規(guī)定,會(huì)計(jì)分錄如下:(單位:元,下同) 一、按月申報(bào)增值稅的會(huì)計(jì)處理 (一)1月會(huì)計(jì)處理: 借:應(yīng)收賬款 51 500 貸:主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 50 000 應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅 1 500 (二)2月會(huì)計(jì)處理: 1.繳納上月計(jì)提的增值稅 借:應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅 1 500 貸:銀行存款 1 500 2.借:應(yīng)收賬款 20 600 貸:主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 20 000 應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅(減免稅額) 600 3.減免稅額轉(zhuǎn)營(yíng)業(yè)外收入 借:應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅(減免稅額) 600 貸:營(yíng)業(yè)外收入 600 (三)3月會(huì)計(jì)處理: 1.借:應(yīng)收賬款 0 300 貸:主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 10 000 應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅(減免稅額) 300 2.減免稅額轉(zhuǎn)營(yíng)業(yè)外收入 借:應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅(減免稅額) 300 貸:營(yíng)業(yè)外收入 300 二、按季度申報(bào)增值稅的會(huì)計(jì)處理 (一)1月會(huì)計(jì)處理: 借:應(yīng)收賬款 51 500 貸:主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 50 000 應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅 1 500 (二)2月會(huì)計(jì)處理: 借:應(yīng)收賬款 20 600 貸:主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 20 000 應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅(減免稅額) 600 (三)3月會(huì)計(jì)處理: 1.借:應(yīng)收賬款 10 300 貸:主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 10 000 應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅(減免稅額) 300 2.3月末,計(jì)算本季度銷售收入是否達(dá)到免征增值稅條件,如果達(dá)到免征增值稅條件時(shí),將有關(guān)應(yīng)交增值稅轉(zhuǎn)入營(yíng)業(yè)外收入。分錄如下: 借: 應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅 1 500 應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅(減免稅額) 600 應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅(減免稅額) 300 貸:營(yíng)業(yè)外收入 2 400 3.季度末計(jì)算企業(yè)所得稅2 000元 借:所得稅費(fèi)用 2 000(80000×10%×25%) 貸:應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)納企業(yè)所得稅 2 000 如果按月申報(bào)增值稅,1月繳納增值稅1 500元,2月免征增值稅600元,3月免征增值稅300元;第一季度合計(jì)繳納增值稅1 500元,免征增值稅合計(jì)900元。
2019-08-08 10:57:00
1、一般納稅人簡(jiǎn)易計(jì)稅不能抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額,分錄如下: 確認(rèn)收入: 借:銀行存款 貸:主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 貸:應(yīng)交稅費(fèi)-簡(jiǎn)易計(jì)稅 繳納稅款: 借:應(yīng)交稅費(fèi)-簡(jiǎn)易計(jì)稅 貸:銀行存款 小規(guī)模納稅人: 確認(rèn)收入: 借:銀行存款 貸:主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 貸:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅 繳納稅款: 借:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅 貸:銀行存款 2、申報(bào)表不一樣。
2018-04-10 22:59:13
問(wèn)題沒(méi)有表達(dá)清晰
2015-10-06 16:39:26
你好,你想具體了解什么內(nèi)容。
2019-02-13 11:05:33
您好,1不需要。2可以自行開(kāi)具。3不考慮進(jìn)項(xiàng)稅,全額做資產(chǎn)或費(fèi)用。4增值稅和企業(yè)所得稅季度申報(bào)。5不能。
2020-10-12 00:32:30
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