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鄒老師

職稱： 注冊稅務(wù)師+中級會計(jì)師

2017-01-10 12:38

只有研發(fā)人員工資及租金攤銷。研發(fā)了半年， 這期間都沒有收入，到年底12月份銷售有收入。請問應(yīng)是按半年研發(fā)人員工資結(jié)轉(zhuǎn)軟件成本嗎？軟件是否需要做入庫處理呢？下面操作是否正確？謝謝~
無銷售收入時(shí)賬務(wù)處理：
1、購入時(shí)：
   借：原材料
           應(yīng)交稅費(fèi)-進(jìn)項(xiàng)稅
       貸：應(yīng)付賬款
2、計(jì)提本月工資：
   借：管理費(fèi)用-工資 
          制造費(fèi)用-工資
       貸：應(yīng)付職工薪酬
3、結(jié)轉(zhuǎn)本月制造費(fèi)用：
    借：生產(chǎn)成本-基本生產(chǎn)成本
        貸：制造費(fèi)用-工資
               制造費(fèi)用-房租水電
有銷售收入時(shí)賬務(wù)處理：
1、   借：原材料
                應(yīng)交稅費(fèi)-進(jìn)項(xiàng)稅
            貸：應(yīng)付賬款
2、計(jì)提本月工資：
   借：管理費(fèi)用-工資 
          制造費(fèi)用-工資
       貸：應(yīng)付職工薪酬
3、結(jié)轉(zhuǎn)本月制造費(fèi)用：
    借：生產(chǎn)成本-基本生產(chǎn)成本
        貸：制造費(fèi)用-工資
               制造費(fèi)用-房租水電
               原材料
4、結(jié)轉(zhuǎn)本月成本
    借：主營業(yè)務(wù)成本
       貸： 生產(chǎn)成本-基本生產(chǎn)成本

堅(jiān)持很美～ 追問

2017-01-10 12:57

你好鄒老師，就我上面問題，可以講解詳細(xì)一點(diǎn)好嗎？十分感謝。

鄒老師 解答

2017-01-10 12:08

你好，根據(jù)軟件本身的成本結(jié)轉(zhuǎn)

鄒老師 解答

2017-01-10 12:39

你好，軟件研發(fā)是計(jì)入研發(fā)費(fèi)用，符合資本化的計(jì)入無形資產(chǎn)成本，然后攤銷計(jì)入軟件成本的

鄒老師 解答

2017-01-10 13:23

1、購入時(shí)：
借：原材料
應(yīng)交稅費(fèi)-進(jìn)項(xiàng)稅
貸：應(yīng)付賬款
2、計(jì)提本月工資：
借：研發(fā)費(fèi)用等科目 
貸：應(yīng)付職工薪酬
3形成無形資產(chǎn)  
借；無形資產(chǎn)  
貸；研發(fā)費(fèi)用——資本化支出

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你的軟件和硬件是單獨(dú)計(jì)價(jià)的還是一個(gè)整體銷售（軟件安裝到硬件上）？
2018-09-10 15:22:03
你好，此問題已經(jīng)給予回復(fù)
2016-09-27 09:52:06
你好，根據(jù)軟件本身的成本結(jié)轉(zhuǎn)
2017-01-10 12:08:33
你好，計(jì)入研發(fā)費(fèi)用 借；研發(fā)費(fèi)用 貸；銀行存款等科目 借；無形資產(chǎn) 貸；研發(fā)費(fèi)用 借；主營業(yè)務(wù)成本 貸；庫存商品 累計(jì)攤銷等
2016-09-27 09:51:08
你好，這是在做實(shí)操嗎 還在自己做賬 ？
2019-12-01 09:57:16
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