小魚兒 追問

2021-10-20 13:58

屬于，匯算清繳的時(shí)候應(yīng)納稅所得額還需要主營業(yè)務(wù)收入+ 80萬，主營業(yè)務(wù)成本-50萬嗎？

小魚兒 追問

2021-10-20 14:00

老師，現(xiàn)在是疑問是這個(gè)呢：匯算清繳的時(shí)候應(yīng)納稅所得額還需要主營業(yè)務(wù)收入+ 80萬，主營業(yè)務(wù)成本-50萬嗎？

meizi老師 解答

2021-10-20 14:03

你好 ；   屬于的話 。是   會(huì)有12%扣除比例的 。 不超過是可以稅前扣除的；    你最終匯算的時(shí)候   你總得利潤(rùn)總額算出來 ；然后去看看你   這個(gè) 超過12%標(biāo)準(zhǔn)沒有 ； 沒有超過    直接按利潤(rùn)總額來薄 ；     超過了 才是利潤(rùn)總額+調(diào)增金額來計(jì)算所得稅的 

小魚兒 追問

2021-10-20 14:06

除了您剛剛說的這個(gè)調(diào)整事項(xiàng)，還需要調(diào)整這個(gè)嗎：主營業(yè)務(wù)收入調(diào)增80萬，主營業(yè)務(wù)成本調(diào)減50萬嗎？

meizi老師 解答

2021-10-20 14:09

你好 ； 是的。 你要考慮是否超過標(biāo)準(zhǔn) ； 超過了 才會(huì)調(diào)整哈；    你這個(gè)沒有涉及主營業(yè)務(wù)收入和主營業(yè)務(wù)成本科目哦 ； 你看看我做的分錄；    這個(gè)要視同銷售的 ；   借營業(yè)外支出  貸庫存商品 ； 銷項(xiàng)稅 來處理的 ；