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送心意

辜老師

職稱： 注冊會計師,中級會計師

2021-10-20 16:49

一般納稅人，有三級明細科目的，有銷項稅、進項稅等
應交增值稅=銷項稅-進項稅的

生動的小白菜 追問

2021-10-20 18:26

所以說應交增值稅和進項稅是相反的啊，那為什么做分錄的時候他們能寫到一起去？例如：   借：應交稅費-應交增值稅（進項稅）。借方是減少，而應交增值稅和進項稅又不會一起減少，他們是相反的

辜老師 解答

2021-10-21 08:53

進項稅是抵減需要繳納的銷項稅啊，

生動的小白菜 追問

2021-10-21 15:34

什么意思啊？這跟銷項稅有什么關(guān)系？

辜老師 解答

2021-10-21 15:41

你一般納稅人，本月應交增值稅=銷項稅減去進項稅的

生動的小白菜 追問

2021-10-21 16:04

進項稅不是買東西給賣方的一筆錢嗎？

生動的小白菜 追問

2021-10-21 16:07

而且你寫的這個等式說明應交增值稅增加進項稅就減少，應交增值稅減少進項稅就增加，但寫會計分錄的時候他們是一起增減的

辜老師 解答

2021-10-21 16:08

你確認收入，
借：應收賬款  貸：主營業(yè)務收入  應交稅費—應交增值稅—銷項稅
這樣是應交增值稅增加
取得成本費用發(fā)票，有進項稅，借：管理費用，應交稅費—應交增值稅—進項稅，貸：銀行存款
這個進項稅是抵減應交增值稅的

生動的小白菜 追問

2021-10-21 16:20

進項稅是買東西時給賣方的售價以外的費用，銷項稅是賣方向買方收取售價以外的費用。我這樣理解對嗎？

辜老師 解答

2021-10-21 16:31

你這樣理解也沒錯

生動的小白菜 追問

2021-10-21 16:31

那銷項稅?進項稅不就是零了，增值稅怎么會等于零

辜老師 解答

2021-10-21 16:33

你賣價高于購買價，就會產(chǎn)生增值稅

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如果要寫金額就必須放在具體的題目中，這樣直接寫金額是沒辦法寫的。
2018-11-24 16:14:11
1.購進材料，發(fā)票116萬，專票，稅16 借：原材料100 應交稅費～增值稅～進項稅額16 貸：應付賬款116 2.比如購進材料，后管理不善毀損，進項稅額轉(zhuǎn)出 借：管理費用 貸：應交稅費～增值稅～進項稅額轉(zhuǎn)出 3.當期進項過多，有部分進項沒抵扣 借：應交稅費～增值稅～待抵扣進項稅額 貸：應交稅費～增值稅～進項稅額
2019-02-20 23:32:05
您好！可以的。
2016-09-29 16:33:21
?你好? 是的 就是這樣來做分錄的?
2021-06-07 14:06:56
同學您好， 結(jié)轉(zhuǎn)銷項稅額、進項稅額 結(jié)轉(zhuǎn)進項時借:應交稅費一-應交增值稅-- 轉(zhuǎn)出未交增值稅 貸:應交稅費一應交增值稅一 進項稅額 結(jié)轉(zhuǎn)銷項時借:應交稅費一應交增值稅- 銷項稅額 貸:應交稅費一應交增值稅一 轉(zhuǎn)出未交增值稅結(jié)轉(zhuǎn)進項稅轉(zhuǎn)出時 借:應交稅費一 應交增值稅一 進項稅額轉(zhuǎn)出貸:應交稅費一應交增值稅一轉(zhuǎn)出未交增值稅 1)如果轉(zhuǎn)出未交增值稅科目余額在借方, 代表留抵,不用再做賬;
2021-06-14 18:27:51
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