郭老師 解答

2021-10-21 16:28

是做到這個(gè)里面的。

笨笨的睫毛膏 追問

2021-10-21 16:37

為什么在實(shí)操課里面是先計(jì)提了工資分別入管理費(fèi)用和銷售費(fèi)用，接著在計(jì)提社保和公積金的時(shí)候直接用其他應(yīng)付款，其他應(yīng)付款是個(gè)人負(fù)擔(dān)的，但是企業(yè)負(fù)擔(dān)的為什么不計(jì)提呢

郭老師 解答

2021-10-21 16:40

好方便截圖看一下嗎。

笨笨的睫毛膏 追問

2021-10-21 16:45

截圖發(fā)不過去

笨笨的睫毛膏 追問

2021-10-21 16:46

實(shí)操課里的有些分錄寫的真的是看不懂

郭老師 解答

2021-10-21 16:47

那你能發(fā)過他的分錄來嘛。

郭老師 解答

2021-10-21 16:47

計(jì)提借管理費(fèi)用-工資/社保/公積金（單位負(fù)擔(dān)的）
貸應(yīng)付職工薪酬-工資/社保/公積金（單位負(fù)擔(dān)的）
發(fā)工資
借應(yīng)付職工薪酬-工資
貸其他應(yīng)付款/其他應(yīng)收款（個(gè)人負(fù)擔(dān)的）
應(yīng)交稅費(fèi)-個(gè)稅
銀行存款
繳納社保
借應(yīng)付職工薪酬-社保/公積金（單位負(fù)擔(dān)的）
其他應(yīng)收款/其他應(yīng)付款（個(gè)人負(fù)擔(dān)的）
貸銀行存款

笨笨的睫毛膏 追問

2021-10-21 16:49

借：銷售費(fèi)用-工資 管理費(fèi)用-工資 貸：應(yīng)付職工薪酬-工資 借：應(yīng)付職工薪酬-工資 貸：其他應(yīng)收款-社保 其他應(yīng)收款-住房公積金 應(yīng)交稅費(fèi)-個(gè)稅

笨笨的睫毛膏 追問

2021-10-21 16:55

不是應(yīng)該：計(jì)提社保公積金工資時(shí)：借：管理費(fèi)用等 貸：應(yīng)付職工薪酬-工資 應(yīng)付職工薪酬-社保 應(yīng)付職工薪酬-公積金（都是單位部分）
繳納時(shí)：借：應(yīng)付職工薪酬-工資 應(yīng)付職工薪酬-社保（單位） 應(yīng)付職工薪酬-公積金（單位）其他應(yīng)收款-社保（個(gè)人） 其他應(yīng)收款-公積金（個(gè)人）貸：銀行存款

笨笨的睫毛膏 追問

2021-10-21 16:57

看不懂你的分錄

郭老師 解答

2021-10-21 16:59

工資和社保是分開的，你的是在一塊

笨笨的睫毛膏 追問

2021-10-21 17:03

你的發(fā)工資那一項(xiàng)，借方的工資怎么對(duì)應(yīng)那么多貸方？

笨笨的睫毛膏 追問

2021-10-21 17:04

借方是應(yīng)發(fā)，貸方的銀行存款是實(shí)發(fā)，差額分到個(gè)稅，其他應(yīng)付款這些項(xiàng)目里面嗎？

郭老師 解答

2021-10-21 17:18

銀行存款是實(shí)際支付的工資
應(yīng)交稅費(fèi)個(gè)稅扣除的個(gè)稅
其他應(yīng)付款是扣除個(gè)人負(fù)擔(dān)的社保

笨笨的睫毛膏 追問

2021-10-21 17:21

那如果合同的工資是6000，這6000是應(yīng)發(fā)工資，扣除員工負(fù)擔(dān)的社保公積金后應(yīng)該是實(shí)發(fā)工資。實(shí)發(fā)工資是不是又被拆成工資、單位部分的社保，單位部分的公積金

郭老師 解答

2021-10-21 17:22

工資怎么會(huì)包含企業(yè)負(fù)擔(dān)的社保？

郭老師 解答

2021-10-21 17:22

工資他就是工資，企業(yè)負(fù)擔(dān)的，社保它是就是企業(yè)負(fù)擔(dān)的，社保和這6000沒有關(guān)系啊，這是企業(yè)額外支付出去的。

笨笨的睫毛膏 追問

2021-10-21 17:23

那回到實(shí)操課的那個(gè)分錄不就是有問題的嗎？

郭老師 解答

2021-10-21 17:25

這個(gè)沒有問題。
借：銷售費(fèi)用-工資 管理費(fèi)用-工資 貸：應(yīng)付職工薪酬-工資 借：應(yīng)付職工薪酬-工資 貸：其他應(yīng)收款-社保 其他應(yīng)收款-住房公積金 應(yīng)交稅費(fèi)-個(gè)稅
2021-10-21 16:49


這個(gè)是正確的，它這個(gè)其他應(yīng)收款，社保和住房公積金都是個(gè)人負(fù)擔(dān)的部分。

笨笨的睫毛膏 追問

2021-10-21 17:27

單位負(fù)擔(dān)的那部分呢？為什么其他應(yīng)收款對(duì)應(yīng)的借方是工資？

郭老師 解答

2021-10-21 17:36

單位負(fù)擔(dān)的那一部分，完整的計(jì)提借管理費(fèi)用，社保貸應(yīng)付職工薪酬，社保
繳納借應(yīng)付職工薪酬、社保貸、銀行存款。

郭老師 解答

2021-10-21 17:36

從工資里扣除啊，這個(gè)個(gè)人負(fù)擔(dān)的社保是從工資里扣除的，比如6000塊錢的工資，100塊錢是個(gè)人負(fù)擔(dān)的社保，他到手的只能是5900。