娟娟老師 解答

2021-10-25 17:09

那銀行存款期末是20萬，預(yù)付3萬，流動資產(chǎn)是23萬，長期待攤3萬，請問你是攤的什么
你的分錄，是不是預(yù)付的3萬直接轉(zhuǎn)長期待攤
或者還有別的發(fā)生業(yè)務(wù)？

娟娟老師 解答

2021-10-25 17:11

你說的利潤都是0，那說明沒有業(yè)務(wù)發(fā)生，一般長期待攤是因為發(fā)生的費用攤在一年以上，比如收到一個發(fā)票，你是借：長期待攤3  貸：銀行存款（已付）或應(yīng)付賬款（未付）那長期待攤是3，資產(chǎn)合計是23+3=26，負債是3，實收資本是23.    3+23=26，這個表就平了

娟娟老師 解答

2021-10-25 17:19

9月預(yù)付時
借：預(yù)付 賬款101768
貸：銀行存款101768
預(yù)付轉(zhuǎn)待攤
借：長期待攤70000
貸：預(yù)付賬款70000
攤開辦費
借：管理費用3971
        銷售費用2777.8
貸：長期待攤3971 
預(yù)付賬款2777.8
其他應(yīng)收款是因為什么，是員工借支嗎？
借：其他應(yīng)收款3.2萬
貸：銀行存款3.2萬
那么利潤表是凈利潤是-6748.8
資產(chǎn)負債表銀行存款200000-101768-32000=66232
預(yù)付賬款=101768-2777.8-70000=28990.2
長期待攤費用=30000+70000-3971=96029
其他應(yīng)收款=32000
資產(chǎn)合計=223251.2
實收資本=230000
未分配利潤-6748.8
負債+所有者權(quán)益合計=223251.2
兩邊平了

米 追問

2021-10-26 09:47

那銀行存款期末是20萬，預(yù)付3萬，流動資產(chǎn)是23萬，長期待攤3萬，請問你是攤的什么
你的分錄，是不是預(yù)付的3萬直接轉(zhuǎn)長期待攤
或者還有別的發(fā)生業(yè)務(wù)？

老師，你好！這個攤的是品牌加盟費，這個3萬是品牌加盟費的定金，后面還有一個尾款未付。這個費用我是記的借：預(yù)付賬款-品牌加盟  貸：銀行存款，然后轉(zhuǎn)的借：長期待攤-品牌加盟   貸：預(yù)付賬款-品牌加盟。
其中其他應(yīng)收款3.2萬是租門面時交付的押金。

娟娟老師 解答

2021-10-26 10:49

哦哦，你說的利潤都是0，那說明沒有業(yè)務(wù)發(fā)生，你是借：長期待攤3 貸：預(yù)付賬款3
那長期待攤是3，資產(chǎn)合計是20+3=23，負債是0，實收資本是23這個表就平了

米 追問

2021-10-26 11:14

老師，你好，請問還有一些零散的直接借：管理費用-開辦費用，  貸：銀行存款的，記在哪里呢？

娟娟老師 解答

2021-10-26 11:15

零散的開支有付錢沒有，有付就直接計，開辦費較大也可以攤銷，

娟娟老師 解答

2021-10-26 18:12

麻煩五星好評，謝謝