由于我公司為小規(guī)模納稅人，本季度銷售額不足45萬元，增值稅17000元（享受減免政策），納稅申報后，實際增值稅繳納為0元；請問填報城市維護建設(shè)稅及教育費附加納稅申報表，計稅依據(jù)是填報實際繳納的增值稅0元，還是填報應(yīng)交增值稅17000元，再在后面減免格式欄填報減免政策，減免城市維護建設(shè)稅及教育費附加，雖然兩種方式的填報城市維護建設(shè)稅及教育費附加都為0元申報，但是那種方法是正確的申報方法？

樸老師

職稱：會計師

2021-10-25 19:15

同學(xué)你好
這個填寫零申報就行了

楊璇追問

2021-10-25 19:25

好的，以后遇到這種情況，城市維護建設(shè)稅及教育費附加計稅依據(jù)填報實際繳納的增值稅0元對吧

樸老師解答

2021-10-25 19:33

嗯
這個是零申報的哦
你可以填寫增值稅的金額然后選擇減免政策

楊璇追問

2021-10-26 10:07

那申報時直接按實際繳納增值稅0元申報的，有什么影響嗎？

樸老師解答

2021-10-26 10:17

這個都是可以的哦

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