
2018年開業(yè)前期,費(fèi)用放長(zhǎng)期待攤費(fèi)用,開業(yè)后一次性轉(zhuǎn)管理費(fèi)用-開辦費(fèi)。現(xiàn)在匯算清繳需要把長(zhǎng)期待攤費(fèi)用中招待費(fèi)加入到納稅調(diào)整中業(yè)務(wù)招待費(fèi)里面去嗎?
答: 這個(gè)表格里面長(zhǎng)期待攤費(fèi)用中開辦費(fèi),是填賬面上長(zhǎng)期待攤費(fèi)用-開辦費(fèi)嗎?
籌建期的費(fèi)用可以進(jìn)入長(zhǎng)期待灘費(fèi)用嗎?業(yè)務(wù)招待費(fèi)是按實(shí)際額進(jìn)入長(zhǎng)期待灘費(fèi)用嗎,如進(jìn)入長(zhǎng)待業(yè)務(wù)招待到匯算清繳時(shí)怎么辦
答: 《國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于企業(yè)所得稅應(yīng)納稅所得額若干稅務(wù)處理問題的公告》(國(guó)家稅務(wù)總局公告2012年第15號(hào))第五條規(guī)定:“企業(yè)在籌建期間,發(fā)生的與籌辦活動(dòng)有關(guān)的業(yè)務(wù)招待費(fèi)支出,可按實(shí)際發(fā)生額的60%計(jì)入企業(yè)籌辦費(fèi),并按有關(guān)規(guī)定在稅前扣除;發(fā)生的廣告費(fèi)和業(yè)務(wù)宣傳費(fèi),可按實(shí)際發(fā)生額計(jì)入企業(yè)籌辦費(fèi),并按有關(guān)規(guī)定在稅前扣除。”
我是一名會(huì)計(jì),想問一下考個(gè)網(wǎng)絡(luò)學(xué)歷有用嗎?
答: 眾所周知會(huì)計(jì)人如果要往上發(fā)展,是要不斷考證的
老師籌建期的餐費(fèi)是入管理費(fèi)用-開辦費(fèi)還是管理費(fèi)用-業(yè)務(wù)招待費(fèi)?還有是籌建期裝修費(fèi)我當(dāng)時(shí)沒有一次性攤銷,而是計(jì)入了長(zhǎng)期待攤費(fèi)用分3年攤銷,就這一筆開辦費(fèi)是3年攤銷,其他開辦費(fèi)發(fā)生時(shí)就計(jì)入管理費(fèi)用-開辦費(fèi)了,現(xiàn)在跨年了,匯算清繳還沒申報(bào),我去稅務(wù)局把12月份的會(huì)計(jì)報(bào)表取消了重新申報(bào),那筆裝修費(fèi)從去年9月一直攤銷到今年繼續(xù)在攤銷,我想問現(xiàn)在去年年末報(bào)表撤銷了,這一筆開辦費(fèi)分期攤銷的是否從15年到16年要全部沖銷,然后在重新申報(bào)的12月份會(huì)計(jì)報(bào)表中一次性計(jì)入管理費(fèi)用-開辦費(fèi),還是這筆開辦費(fèi)可以不用沖銷,繼續(xù)攤銷。
答: 1、籌建期的開支直接計(jì)入開辦費(fèi) 2、裝修支出如果大的話可以攤銷的,按照租期攤銷就可以了,沒關(guān)系的
匯算清繳中的招待費(fèi),是否包含管理費(fèi)用—招待費(fèi)和營(yíng)業(yè)費(fèi)用—招待費(fèi)之和
現(xiàn)在還是籌建期,把費(fèi)用都計(jì)入長(zhǎng)期待攤費(fèi)用了,16年匯算清繳要調(diào)增業(yè)務(wù)招待費(fèi)嗎?
銷售費(fèi)用-業(yè)務(wù)招待費(fèi)和管理費(fèi)用-業(yè)務(wù)招待費(fèi)是一樣的、匯算清繳的時(shí)候是怎么算比例的
老師,請(qǐng)問建設(shè)期間的業(yè)務(wù)招待費(fèi)記入的管理費(fèi)用—業(yè)務(wù)招待費(fèi),沒有記入開辦費(fèi),匯算清繳如何處理?
老師,請(qǐng)問建設(shè)期間的業(yè)務(wù)招待費(fèi)記入的管理費(fèi)用—業(yè)務(wù)招待費(fèi),沒有記入開辦費(fèi),匯算清繳如何處理?