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送心意

笑笑老師

職稱中級會計師,稅務師,經(jīng)濟師

2017-01-14 15:05

那我做帳的時候是按含稅價還是不含稅啊,寫分錄的時候,

笑笑老師 解答

2017-01-14 14:11

您好,對于小規(guī)模納稅人,其銷售收入的核算與一般納稅人相同,也是不含增值稅應稅銷售額,其應納增值稅稅額通過“應交稅費-應交增值稅”科目核算。由于小規(guī)模不得抵扣進項稅額,無須在"應交稅費-應交增值稅"科目的借、貸方設置若干專欄。
基本上不存在計提不計提了。

笑笑老師 解答

2017-01-14 15:09

您好,購入材料的成本是含稅的,銷售時就要價稅分離來寫分錄了。

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你好 借:應收賬款等科目 ???, 貸:主營業(yè)務收入 ?,應交稅費—應交增值稅 借:應交稅費—應交增值稅 ??, 貸:營業(yè)外收入—增值稅減免 或? 銀行存款??
2021-06-21 19:54:34
你好 1、小規(guī)模納稅人,計提增值稅分錄 借:應收賬款等科目 ???, 貸:主營業(yè)務收入 ?,應交稅費—應交增值稅 2、小規(guī)模納稅人,計提附加稅分錄 借:稅金及附加 ?????, ??貸:應交稅費—附加稅
2022-03-28 09:39:15
您好 借應收賬款 貸主營業(yè)務收入 應交稅費應交增值稅,
2020-10-20 15:36:43
借;應交稅費-應交增值稅 貸;銀行存款
2018-03-13 11:46:16
1.銷售實現(xiàn)收入時計提增值稅: 借:銀行存款 貸:主營業(yè)務收入 貸:應交稅費:應交增值稅 2.計提附加稅 借:稅金及附加 貸:應交稅費—應交城建稅 貸:應交稅費——教育費附加 貸:應交稅費——地方教育費附加 貸:應交稅費——地方水利建設基金 3.-1繳納稅費時: 借:應交稅費——應交增值稅 貸:銀行存款 3-2同時做: 借:應交稅費——應交城建稅 借:應交稅費——教育費附加 借:應交稅費——地方教育費附加 借:應交稅費——地方水利建設基金 貸:銀行存款 4.繳納印花稅時,不用計提, 借稅金及附加 貸:銀行存款
2019-05-27 20:31:26
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