心太軟 追問

2017-01-15 14:01

未開具發(fā)票，十二月份開具的發(fā)票，應(yīng)該如何做分錄和處理

心太軟 追問

2017-01-15 14:17

我在十二月份又開具了發(fā)票，是一般納稅人，那我十二月份做收入，先在十一月份做成本，十二月份做收入，這樣可以嗎

笑笑老師 解答

2017-01-15 13:55

您好，發(fā)出商品就是一級(jí)科目啊。

笑笑老師 解答

2017-01-15 14:00

您好，按您說述，這項(xiàng)業(yè)務(wù)要確認(rèn)收入，結(jié)轉(zhuǎn)成本，不能記入發(fā)出商品 
借：銀行存款 
貸：主營業(yè)務(wù)收入 
應(yīng)交稅費(fèi)－應(yīng)交增值稅 
 
借：主營業(yè)務(wù)成本 
貸：庫存商品 
 
您是銷售，未收到發(fā)票是什么意思？

笑笑老師 解答

2017-01-15 14:11

您好，小規(guī)模就是按上面的來就可以了，做成無票收入。

笑笑老師 解答

2017-01-15 17:00

您好，一般納稅人賬務(wù)處理 
最簡單最方便的方法； 
收到款時(shí) 
借:銀行存款 
貸：預(yù)收賬款 
 
借：發(fā)出商品 
貸：庫存商品 
 
開具發(fā)票時(shí) 
借：預(yù)收賬款 
貸：主營業(yè)務(wù)收入 
應(yīng)交稅費(fèi)－應(yīng)交增值稅(銷項(xiàng)稅額） 
 
結(jié)轉(zhuǎn)成本 
借：主營業(yè)務(wù)成本 
貸：發(fā)出商品