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會(huì)計(jì)問(wèn)答
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某制造商為增值稅一般納稅人，適用于一般納稅13%，20x1年1月有關(guān)生產(chǎn)經(jīng)驗(yàn)業(yè)務(wù)如下 1）月初外購(gòu)物購(gòu)貨物一批，支付增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額45萬(wàn)元，下旬因管理不當(dāng)，造成該貨物一部分損失，經(jīng)核實(shí)造成10萬(wàn)元損失。 2）外購(gòu)的動(dòng)力燃料支付的增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額30萬(wàn)，一部分用于應(yīng)稅項(xiàng)目，另一部分用于免稅項(xiàng)目，且無(wú)法分開(kāi)核算 3）銷售應(yīng)稅貨物取得不含增值稅銷售額900萬(wàn)元，銷售免稅貨物取得銷售額400萬(wàn)元計(jì)算當(dāng)月該企業(yè)可以抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額

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于2021-10-31 09:18 發(fā)布 ??1070次瀏覽

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暖暖老師

職稱：中級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師,審計(jì)師

2021-10-31 09:18

業(yè)務(wù)1可以抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額是45-10*13%=43.7

暖暖老師解答

2021-10-31 09:19

業(yè)務(wù)2可以抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額是0

暖暖老師解答

2021-10-31 09:22

業(yè)務(wù)3銷項(xiàng)稅是900*13%=117
業(yè)務(wù)2可以抵扣進(jìn)項(xiàng)30*9/13=20.77

暖暖老師解答

2021-10-31 09:22

算當(dāng)月該企業(yè)可以抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額
43.7+20.77=64.47

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同學(xué)，這兩個(gè)沒(méi)什么區(qū)別，只有（一）一般計(jì)稅方法——適用于一般納稅人當(dāng)期應(yīng)納增值稅稅額=當(dāng)期銷項(xiàng)稅額-當(dāng)期進(jìn)項(xiàng)稅額（二）簡(jiǎn)易計(jì)稅方法——適用于一般納稅人%2B小規(guī)模納稅人當(dāng)期應(yīng)納增值稅稅額=當(dāng)期銷售額（不含增值稅）×征收率

2020-03-22 14:11:30

你好，你是說(shuō)應(yīng)納稅額怎么計(jì)算嗎

2022-04-24 08:53:34

您好，對(duì)的，您上面寫(xiě)的完全正確

2019-12-22 20:05:20

您好，一般納稅人如果增值稅期末進(jìn)項(xiàng)稅大于銷項(xiàng)稅，那么進(jìn)項(xiàng)余額需要轉(zhuǎn)到應(yīng)交增值稅－未交增值稅科。

2016-09-15 14:25:03

同學(xué)你好下列關(guān)于增值稅一般納稅人科目設(shè)置錯(cuò)誤的是——A，未經(jīng)認(rèn)定的進(jìn)項(xiàng)稅額計(jì)入應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅額）

2022-01-11 15:06:29

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答：同學(xué)，這兩個(gè)沒(méi)什么區(qū)別，只有（一）一般計(jì)稅方法——適用于一般納稅人當(dāng)期應(yīng)納增值稅稅額=當(dāng)期銷項(xiàng)稅額-當(dāng)期進(jìn)項(xiàng)稅額（二）簡(jiǎn)易計(jì)稅方法——適用于一般納稅人%2B小規(guī)模納稅人當(dāng)期應(yīng)納增值稅稅額=當(dāng)期銷售額（不含增值稅）×征收率
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答：您好，一般納稅人如果增值稅期末進(jìn)項(xiàng)稅大于銷項(xiàng)稅，那么進(jìn)項(xiàng)余額需要轉(zhuǎn)到應(yīng)交增值稅－未交增值稅科。

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