天天向上 追問(wèn)

2017-01-16 00:04

謝謝老師，請(qǐng)問(wèn)小規(guī)模公司，沒(méi)有收入沒(méi)有稅交，那在網(wǎng)上填增值稅申報(bào)表的時(shí)候，這個(gè)820應(yīng)該填在哪里？

方老師 解答

2017-01-15 21:47

企業(yè)購(gòu)入增值稅稅控系統(tǒng)專(zhuān)用設(shè)備，按實(shí)際支付或應(yīng)付的金額，借記“固定資產(chǎn)”科目，貸記“銀行存款”、“應(yīng)付賬款”等科目。按規(guī)定抵減的增值稅應(yīng)納稅額，借記“應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅”科目，貸記“遞延收益”科目。按期計(jì)提折舊，借記“管理費(fèi)用”等科目，貸記“累計(jì)折舊”科目；同時(shí)，借記“遞延收益”科目，貸記“管理費(fèi)用”等科目。

方老師 解答

2017-01-15 22:37

可以，金額比較小入管理費(fèi)用也可以的。如果用財(cái)務(wù)軟件的話建議管理費(fèi)用用借方負(fù)數(shù)。

方老師 解答

2017-01-16 07:31

小規(guī)模納稅人將抵減金額填入《增值稅納稅申報(bào)表（適用于小規(guī)模納稅人）》第11欄“本期應(yīng)納稅額減征額”。當(dāng)本期減征額小于或等于第10欄“本期應(yīng)納稅額”時(shí)，按本期減征額實(shí)際填寫(xiě)；當(dāng)本期減征額大于第10欄“本期應(yīng)納稅額”時(shí)，按本期第10欄填寫(xiě)，本期減征額不足抵減部分結(jié)轉(zhuǎn)下期繼續(xù)抵減。