紅葉 追問

2021-11-02 15:03

上期沒做分錄，老師

徐阿富老師 解答

2021-11-02 15:16

你好，那么這個月按照應(yīng)交稅費/應(yīng)交增值稅明細(xì)科目轉(zhuǎn)，借銷項 貸進(jìn)項 貸轉(zhuǎn)出未交增值稅

紅葉 追問

2021-11-02 18:31

老師你好，可以詳細(xì)點嗎？

紅葉 追問

2021-11-02 18:32

就那上面的數(shù)字做個分錄怎么做？

徐阿富老師 解答

2021-11-02 18:36

你好，好的，白天在大學(xué)上課，所以沒有時間詳細(xì)說明。按照現(xiàn)在的余額，借應(yīng)交稅費/應(yīng)交增值稅/銷項 稅額 貸應(yīng)交稅費/應(yīng)交增值稅/進(jìn)項 稅額 貸應(yīng)交稅費/應(yīng)交增值稅/轉(zhuǎn)出未交增值稅，然后借應(yīng)交稅費/應(yīng)交增值稅/轉(zhuǎn)出未交增值稅 貸應(yīng)交稅費/未交增值稅。最后這個未交增值稅的貸方余額就是這個月要繳納的增值稅

紅葉 追問

2021-11-02 18:42

老師：謝謝，我基礎(chǔ)太差，這個留抵20萬計什么科目呢？

徐阿富老師 解答

2021-11-02 18:49

你好，你上月沒有結(jié)轉(zhuǎn)過各個子目，留底稅額等于等于分布在進(jìn)項稅額和銷項稅額的余額里，現(xiàn)在把余額全部結(jié)轉(zhuǎn)等于用了原來的留底了，你可以按照我說的把分錄做了，再看看未交增值稅的余額是不是你要計算的應(yīng)該繳的增值稅就明白了

紅葉 追問

2021-11-02 18:53

好的，謝謝謝謝徐老師

徐阿富老師 解答

2021-11-02 18:54

不客氣的，有不對的你可以問我的

徐阿富老師 解答

2021-11-02 18:54

如果核對后是準(zhǔn)確的，請為我五星好評，謝謝

紅葉 追問

2021-11-02 19:00

老師：等于貸應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項稅額就是本次認(rèn)證的50+留抵20＝70萬，是這樣嗎？

徐阿富老師 解答

2021-11-02 19:03

上個月沒有結(jié)轉(zhuǎn)掉的話，這個金額是對的，進(jìn)項稅額就是等于70萬。

徐阿富老師 解答

2021-11-02 19:04

不對不對，不是的，你這個進(jìn)項留底是上個月的進(jìn)項減掉上個月的銷項是20萬，這個月的這個進(jìn)項稅額余額不是70萬，我上面回答錯了。