倪児 追問

2021-11-06 06:42

這個我明白，就是說做分錄不太理解！比如：收到有進項發(fā)票，我還沒認證怎么做會計分錄，認證勾選了但還未抵扣又怎么做分錄？

劉艷紅老師 解答

2021-11-06 07:46

沒認證就按實際開票交稅，認證了就用銷減進交稅。分錄是一樣的，只是稅額不一樣。

倪児 追問

2021-11-06 08:29

不是的，老師，沒認證的話是不是要做一筆，應(yīng)交稅金—待抵扣進項稅

劉艷紅老師 解答

2021-11-06 08:44

1.進項發(fā)票未認證時，做分錄：
借：原材料/庫存商品
應(yīng)交稅費—待抵扣增值稅進項
貸：銀行存款/應(yīng)付賬款
2.認證通過，抵扣時做分錄：
借：應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅（進項稅額）
貸：應(yīng)交稅費—待抵扣增值稅進項

倪児 追問

2021-11-06 10:18

謝謝老師，還有我看到她們做的交交納本月，借：應(yīng)交增值稅/未交增值稅，應(yīng)交城建稅等等
貸：銀行存款
同時計提下月稅金時：                   借應(yīng)交稅金/增值稅/轉(zhuǎn)出未交增值稅 
貸：應(yīng)交稅金/未交增值稅
借：稅金及附加：貸：應(yīng)交稅費/城建/教育等？ 

劉艷紅老師 解答

2021-11-06 10:20

這些是交了增值稅就要交的附加稅，是一些小稅種。

倪児 追問

2021-11-06 10:22

她這個分錄做的是否正確？

劉艷紅老師 解答

2021-11-06 10:23

同學(xué)，您好，他的分錄是對的。

倪児 追問

2021-11-06 10:33

哦，就是那個待抵扣進項稅額和這個未交稅額不搭噶的對嗎

劉艷紅老師 解答

2021-11-06 10:41

你要把待抵扣進項稅額轉(zhuǎn)到未交稅額里面去。