qy 追問

2021-11-08 09:18

繳納個稅的時候借：營業(yè)外支出，待：銀行存款。對不對？

郭老師 解答

2021-11-08 09:19

對的是的是這么做的。

qy 追問

2021-11-08 09:27

比如個稅由個人來承擔，1、計提工資的時候  借：主營業(yè)務成本/管理費用等 待：應付職工薪酬（這里是應發(fā)的工資金額）
2、發(fā)放工資的時候 借：應付職工薪酬  待：銀行存款   應交稅費—個稅   3、繳納個稅的時候 借：應交稅費—個稅  待：銀行存款   在個稅由個人承擔的情況下，這三步分錄對不對？

郭老師 解答

2021-11-08 09:28

對的是的，是這么做的。

qy 追問

2021-11-08 09:37

那這樣的話，相當于把個人承擔的個稅計入主營業(yè)務成本/管理費用，計入公司的成本費用了

郭老師 解答

2021-11-08 09:37

對的是的是這么做的，是這么理解的。

qy 追問

2021-11-08 09:39

個人承擔的個稅計入公司的成本費用能行嗎？個人的與公司無關(guān)呀？

郭老師 解答

2021-11-08 09:40

從工資里扣除，個稅從工資里扣除，他屬于工資，你說工資是你單位的成本費用嗎？

qy 追問

2021-11-08 09:50

老師，這下明白了。感謝。再就是給一個員工比如發(fā)了1萬的工資，銀行卡給他打了1萬的工資，他們給我的工資表直接就是姓名、卡號、開戶行、工資金額、簽字，沒有應發(fā)工資和個稅欄，要不要讓以后把這個工資表做成應發(fā)工資、個稅、實發(fā)工資這樣的形式。個稅是由公司承擔的，員工不管個稅，就是固定的每個月給他發(fā)一萬。

郭老師 解答

2021-11-08 09:54

你好
他不交社保嗎？

qy 追問

2021-11-08 09:56

不交社保，不給交社保

郭老師 解答

2021-11-08 10:00

那你直接寫一個應發(fā)工資基本工資，實發(fā)工資就可以的。

qy 追問

2021-11-08 10:08

那就是工資表只寫基本工資，實發(fā)工資，然后基本工資和實發(fā)工資金額一樣的，工資表不提現(xiàn)個稅部分。然后這個工資表計提的時候 借：成本/費用  10萬 待：應付職工薪酬  10萬  發(fā)放的時候借：應付職工薪酬10萬 待：銀行存款10萬 。就以這10萬為個稅的申報基數(shù)，假如10萬的個稅是1千，借：營業(yè)外支出1千  待：應交稅費—個稅1千   然后借：待：應交稅費—個稅1千  待：銀行存款1千。這個個稅企業(yè)所得稅納稅調(diào)增。這個就是當個稅由公司承擔的情況。看看對不對？

郭老師 解答

2021-11-08 10:11

對的是的，是這么做的。

qy 追問

2021-11-08 10:17

比如銀行卡發(fā)了1萬的工資，就以1萬申報個稅，這個1萬是實發(fā)工資，個稅要是以應發(fā)工資-社保（這里的社保為0）后的金額為申報基礎(chǔ)，而不是以實發(fā)工資為申報基數(shù)，要不要把這個實際發(fā)放的1萬倒推出應發(fā)工資，推出來的應發(fā)工資是10154.64元，以10154.64為個稅申報基數(shù)，而不是以1萬為個稅申報基數(shù)，以1萬為基數(shù)，個稅就交的少下了。不知道我這個理解對不對？該怎么處理？

郭老師 解答

2021-11-08 10:32

對的是的，是這么理解的。

qy 追問

2021-11-08 10:37

那給員工銀行卡發(fā)了1萬的工資，是以1萬為基數(shù)申報個稅了，還是把1萬倒推出應發(fā)工資和個稅，以應發(fā)工資為基數(shù)交個稅了？這1萬實發(fā)的倒推出來應發(fā)是10154.64，個稅是154.64元。

郭老師 解答

2021-11-08 10:44

都可以的，這個你們自己決定就行。

qy 追問

2021-11-08 11:09

以1萬或者以倒推出的10154.64都可以做為申報個稅的收入嗎？

郭老師 解答

2021-11-08 11:12

哦對的，是這么做的。