一切皆是命 追問

2017-01-21 19:42

這個分錄不分銷項大于進項，如果進項大于銷項還一樣嗎，預交增值稅分錄，預交的需要結轉嗎

一切皆是命 追問

2017-01-21 19:57

我之前看你們的課件預交的是通過借應交稅費預交增值稅貸銀行存款

一切皆是命 追問

2017-01-21 20:03

地稅繳納的稅計提分錄

王雁鳴老師 解答

2017-01-21 19:08

您好，進項分錄，借：原材料等科目，應交稅費-應交增值稅-進項，貸：銀行存款等科目。銷項分錄，借；銀行存款等科目，貸；主營業(yè)務收入等科目，應交稅費-應交增值稅-銷項。 
結轉分錄，借：應交稅費-應交增值稅-銷項，貸：應交稅費-應交增值稅-進項，應交稅費-應交增值稅-轉出未交增值稅。同時，借：應交稅費-應交增值稅-轉出未交增值稅，貸：應交稅費-未交增值稅。

王雁鳴老師 解答

2017-01-21 19:45

您好， 銷項進項都結轉，結轉不需要憑證。如果進項大于銷售項，可以不用結轉。預交增值稅分錄，借：應交稅費-應交增值稅-已交稅金，貸：銀行存款。預交的需要結轉。

王雁鳴老師 解答

2017-01-21 19:59

您好，那樣操作也是可以的。不必拘泥于一種處理方法，靈活把握吧，您覺得哪個處理方式好，就采用哪個 方法即可。

王雁鳴老師 解答

2017-01-21 20:06

您好，地方稅計提分錄是，借：稅金及附加，貸：應交稅費-應交城建稅，應交稅費-應交教育費附加，應交稅費-應交地方教育附加費，