時(shí)尚的大船 追問(wèn)

2021-11-12 10:25

那就是這個(gè)月就在這個(gè)表上把這個(gè)月已經(jīng)抵扣的進(jìn)項(xiàng)加計(jì)10%填了？

悠然老師01 解答

2021-11-12 10:32

是的，你的理解完全正確

時(shí)尚的大船 追問(wèn)

2021-11-12 10:35

期初沒(méi)有的話，需要在本期發(fā)生額填寫本期進(jìn)項(xiàng)額*10%，本期沒(méi)有使用這部分的話，本期實(shí)際抵減額寫零是嗎？這樣的話 主表會(huì)體現(xiàn)這個(gè)數(shù)據(jù)嗎

悠然老師01 解答

2021-11-12 11:16

是的，填報(bào)是這么填的，你看一下主表能不能帶出來(lái)

時(shí)尚的大船 追問(wèn)

2021-11-12 11:21

沒(méi)有帶出來(lái)

悠然老師01 解答

2021-11-12 11:39

那你看下能手工修改不

時(shí)尚的大船 追問(wèn)

2021-11-12 12:56

我修改了主表23行 他提示不對(duì)

悠然老師01 解答

2021-11-12 13:14

《國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于調(diào)整增值稅納稅申報(bào)有關(guān)事項(xiàng)的公告》(國(guó)家稅務(wù)總局公告2019年第15號(hào))附列資料二《增值稅納稅申報(bào)表(一般納稅人適用)》及其附列資料填寫說(shuō)明規(guī)定，(三十三)第19欄“應(yīng)納稅額”：反映納稅人本期按一般計(jì)稅方法計(jì)算并應(yīng)繳納的增值稅額。

  1.適用加計(jì)抵減政策的納稅人，按以下公式填寫。

  本欄“一般項(xiàng)目”列“本月數(shù)”=第11欄“銷項(xiàng)稅額”“一般項(xiàng)目”列“本月數(shù)”-第18欄“實(shí)際抵扣稅額”“一般項(xiàng)目”列“本月數(shù)”-“實(shí)際抵減額”;

  本欄“即征即退項(xiàng)目”列“本月數(shù)”=第11欄“銷項(xiàng)稅額”“即征即退項(xiàng)目”列“本月數(shù)”-第18欄“實(shí)際抵扣稅額”“即征即退項(xiàng)目”列“本月數(shù)”-“實(shí)際抵減額”。

  適用加計(jì)抵減政策的納稅人是指，按照規(guī)定計(jì)提加計(jì)抵減額，并可從本期適用一般計(jì)稅方法計(jì)算的應(yīng)納稅額中抵減的納稅人(下同)?！皩?shí)際抵減額”是指按照規(guī)定可從本期適用一般計(jì)稅方法計(jì)算的應(yīng)納稅額中抵減的加計(jì)抵減額，分別對(duì)應(yīng)《附列資料(四)》第6行“一般項(xiàng)目加計(jì)抵減額計(jì)算”、第7行“即征即退項(xiàng)目加計(jì)抵減額計(jì)算”的“本期實(shí)際抵減額”列。

  《附列資料(四)》第6至8行僅限適用加計(jì)抵減政策的納稅人填寫，反映其加計(jì)抵減情況，其他納稅人不需填寫。第8行“合計(jì)”等于第6行、第7行之和。各列說(shuō)明如下：

  1.第1列“期初余額”：填寫上期期末結(jié)余的加計(jì)抵減額。

  2.第2列“本期發(fā)生額”：填寫按照規(guī)定本期計(jì)提的加計(jì)抵減額。

  3.第3列“本期調(diào)減額”：填寫按照規(guī)定本期應(yīng)調(diào)減的加計(jì)抵減額。

  4.第4列“本期可抵減額”：按表中所列公式填寫。

  5.第5列“本期實(shí)際抵減額”：反映按照規(guī)定本期實(shí)際加計(jì)抵減額，按以下要求填寫。

  若第4列≥0，且第4列<主表第11欄-主表第18欄，則第5列=第4列;

  若第4列≥主表第11欄-主表第18欄，則第5列=主表第11欄-主表第18欄;

  若第4列<0，則第5列等于0。

  計(jì)算本列“一般項(xiàng)目加計(jì)抵減額計(jì)算”行和“即征即退項(xiàng)目加計(jì)抵減額計(jì)算”行時(shí)，公式中主表各欄次數(shù)據(jù)分別取主表“一般項(xiàng)目”“本月數(shù)”列、“即征即退項(xiàng)目”“本月數(shù)”列對(duì)應(yīng)數(shù)據(jù)。

  6.第6列“期末余額”：填寫本期結(jié)余的加計(jì)抵減額，按表中所列公式填寫。

悠然老師01 解答

2021-11-12 13:14

你看一下你的申報(bào)對(duì)不