安好 追問

2021-11-12 14:21

我現(xiàn)在看一個年度報表，根據(jù)12月份余額匯總表，其他數(shù)據(jù)一致，但預(yù)收和應(yīng)付賬款怎么都對不上？

鄒老師 解答

2021-11-12 14:22

你好，對不上就需要去查明其中原因才是的 

安好 追問

2021-11-12 14:22

同時這個重分類查了明細賬

鄒老師 解答

2021-11-12 14:23

你好，對不上就需要去查明其中原因才是的 
（是針對這個回復(fù)有什么疑問嗎）

安好 追問

2021-11-12 14:24

不知道從哪里查入手？

鄒老師 解答

2021-11-12 14:25

你好，從對不上的地方開始，查明其中的原因
12月份的財務(wù)報表，和年度財務(wù)報表應(yīng)當(dāng)一致的 

安好 追問

2021-11-12 15:51

老師，請問預(yù)付賬款明細賬只有，借方，貸方，和余額(貸)，請問我怎樣取值？謝謝

鄒老師 解答

2021-11-12 15:51

你好，報表的取數(shù)公式是
應(yīng)付賬款＝“應(yīng)付賬款”明細期末貸方余額＋“預(yù)付賬款”明細期末貸方余額
  應(yīng)收賬款＝“應(yīng)收賬款”明細期末借方余額＋“預(yù)收賬款”明細期末借方余額－“壞賬準(zhǔn)備”
  預(yù)收款項＝“預(yù)收賬款”明細期末貸方余額＋“應(yīng)收賬款”明細期末貸方余額
  預(yù)付款項＝“預(yù)付賬款”明細期末借方余額＋“應(yīng)付賬款”明細期末借方余額（如有壞賬準(zhǔn)備要減去相應(yīng)的壞賬準(zhǔn)備）

安好 追問

2021-11-12 16:16

老師，請問我查明細賬應(yīng)付賬款貸方金額為180000元，預(yù)付賬款明細賬借方為0元，但資產(chǎn)負債表數(shù)據(jù)應(yīng)付賬款200000元，預(yù)付賬款為20000元

安好 追問

2021-11-12 16:17

都是余額

鄒老師 解答

2021-11-12 16:18

你好，應(yīng)付賬款貸方金額為180000元
是不是應(yīng)付賬款科目，有貸方明細20萬，借方明細2萬啊 

安好 追問

2021-11-12 16:22

這種情況是

鄒老師 解答

2021-11-12 16:23

你好，有貸方明細20萬，借方明細2萬
那資產(chǎn)負債表就是應(yīng)付20萬，預(yù)付2萬啊
應(yīng)付賬款＝“應(yīng)付賬款”明細期末貸方余額＋“預(yù)付賬款”明細期末貸方余額
 預(yù)付款項＝“預(yù)付賬款”明細期末借方余額＋“應(yīng)付賬款”明細期末借方余額（如有壞賬準(zhǔn)備要減去相應(yīng)的壞賬準(zhǔn)備）