小瓶蓋 追問

2021-11-13 11:37

單獨(dú)做的收入，繳納增值稅怎么做？應(yīng)收賬款這兒應(yīng)該走什么

小瓶蓋 追問

2021-11-13 11:38

繳納了增值稅后一次性計(jì)提的，前期沒有計(jì)提

鄒老師 解答

2021-11-13 11:40

你好
實(shí)現(xiàn)收入，借：銀行存款等科目    ， 貸：主營業(yè)務(wù)收入  ，應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅
繳納增值稅，借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅   ， 貸：銀行存款    
小規(guī)模納稅人的增值稅發(fā)生計(jì)入貸方，繳納計(jì)入借方，不需要做什么計(jì)提分錄

小瓶蓋 追問

2021-11-13 11:45

就這個(gè)，前期做收入沒有借：銀行存款等科目    ， 貸：主營業(yè)務(wù)收入  ，應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅這個(gè)

鄒老師 解答

2021-11-13 11:46

你好，你提供圖片這樣是不對(duì)的，銷項(xiàng)稅額是一般納稅人單位使用的科目，小規(guī)模納稅人單位沒有這個(gè)明細(xì)科目 

小瓶蓋 追問

2021-11-13 11:47

現(xiàn)在應(yīng)該怎么做

鄒老師 解答

2021-11-13 11:47

你好，把錯(cuò)誤的分錄紅沖，小規(guī)模納稅人正確的收入分錄是
借：銀行存款等科目    ， 貸：主營業(yè)務(wù)收入  ，應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅