去年3季度預(yù)繳的企業(yè)所得稅，在今年一季度退稅，跨年了退稅分錄怎么做？；以前年度損益調(diào)整屬于什么類(lèi)科目，賬套里面沒(méi)有這個(gè)科目的話(huà)應(yīng)該在哪個(gè)會(huì)計(jì)科目下新增？

王雁鳴老師

職稱(chēng)：中級(jí)會(huì)計(jì)師

2017-02-05 15:01

我的財(cái)務(wù)軟件只有5大類(lèi)，現(xiàn)在的六大類(lèi)是哪些，是新政策要求的嗎

王雁鳴老師解答

2017-02-05 14:45

您好，跨年退稅分錄，借：現(xiàn)金或者銀行存款，貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交企業(yè)所得稅。不用記入以前年度損益調(diào)整。如果沒(méi)有這個(gè)科目添加在六、損益類(lèi)，6901 以前年度損益調(diào)整

王雁鳴老師解答

2017-02-05 15:05

您好，是最新的科目表，如果您的軟件中只有5大類(lèi)，那新增在損益類(lèi)科目中即可。

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公司收到一手房東租金2萬(wàn)發(fā)票，然后再分租給三個(gè)公問(wèn)

對(duì)的是的，是這個(gè)意思。轉(zhuǎn)租出去的那一部分對(duì)應(yīng)的成本做其他業(yè)務(wù)成本。答
老師，你好，我們公司是旅客運(yùn)輸公司，關(guān)于車(chē)輛的路橋問(wèn)

您好，是的，在票根里面下，能查到的答
老師您好稅負(fù)率怎么看？問(wèn)

增值稅稅負(fù)=繳納的增值稅/不含稅的銷(xiāo)售額根據(jù)你的完稅證明，去查一下你繳納的增值稅，這個(gè)不含稅的銷(xiāo)售額看你增值稅申報(bào)表里面的主表，一二三大類(lèi)加起來(lái)。答
老師，你好，關(guān)于旅客運(yùn)輸行業(yè)的開(kāi)發(fā)票，成本票，經(jīng)營(yíng)租問(wèn)

只租賃車(chē)輛，出租方是一般納稅人嗎答
請(qǐng)問(wèn)，例如一般納稅人向農(nóng)民收購(gòu)10萬(wàn)元農(nóng)產(chǎn)品，收購(gòu) 問(wèn)

你好，你們?cè)诙悇?wù)局申請(qǐng)收購(gòu)發(fā)票，然后直接開(kāi)含稅價(jià)10萬(wàn)就好了。答

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