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送心意

王敏老師

職稱： 注冊稅務(wù)師，中級會計師

2015-10-22 15:52

剛進了一家小公司，這家公司是屬于經(jīng)銷商也算是廠方分公司，就是說從廠方那邊進貨，再賣給客戶，再由客戶賣給施工方。值得說明的是這幾個的賬都要做，因為公司從廠方進貨都是先賒賬不付貨款的情況下賣給客戶，客戶在不付貨款的情況下賣給施工方，最后由施工方付款至廠方或者我們公司，然后扣除成本后再進行利潤分配給客戶或者我們公司?，F(xiàn)在的情況是公司還欠廠方錢，客戶也還欠公司錢，不過廠方偶爾會匯某個項目的利潤過來公司，公司也會匯某個項目的利潤給客戶。這就是公司的情況，賬好做，但是分錄還是有些混亂，想直接按流程咨詢下來理清頭緒，謝謝。 
1、公司收到廠方的貨100元暫未支付貨款。 
2、公司將貨賣給客戶110元暫未收到貨款。 
3、客戶以120元的價格賣給施工方，暫未收貨款。 
4、施工方將120元貨款打入廠方。 
5、廠方在公司還欠它貨款的情況下匯款20元給公司. 
6、公司在客戶還欠它貨款的情況下匯10元給客戶。 
以上分錄按我們公司的角度做，懇請會計達(dá)人們能給一下詳細(xì)的分錄，非常感謝！

王敏老師 解答

2015-10-23 00:57

因不知道你公司是小規(guī)模納稅 人還是一般納稅人，請明確，
以下按規(guī)范的一般納稅人處理前二筆業(yè)務(wù)。
1借：庫存商品100  貸：應(yīng)付賬款100（沒取得專票不得抵扣）
2、借：應(yīng)收賬款110 貸：主營業(yè)務(wù)收入94.02 貸：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅（銷項）15.98

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同學(xué)，你只有先發(fā)題目，老師才能確定能不能做，才能確定能不能接手
2024-02-04 19:13:39
您好，借：營業(yè)外支出 600 貸：其他應(yīng)付款或銀行 600
2023-12-24 11:09:52
您好，看您具體是什么業(yè)務(wù)，生產(chǎn)環(huán)節(jié)設(shè)置“生產(chǎn)成本”科目、“制造費用”科目 直接材料，直接人工 借：生產(chǎn)成本--直接材料--直接人工 貸：原材料 貸：應(yīng)付職工薪酬 間接費用 借：制造費用 貸：原材料 貸：應(yīng)付職工薪酬 貸：累計折舊 貸：銀行存款（或庫存現(xiàn)金）（屬于其他費用支出，比方修理費等） 月末結(jié)轉(zhuǎn)制造費用 借：生產(chǎn)成本 貸：制造費用 月末結(jié)轉(zhuǎn)生產(chǎn)成本 借：庫存商品 貸：生產(chǎn)成本 銷售貨物時，結(jié)轉(zhuǎn)銷售成本 借：主營業(yè)務(wù)成本 貸：庫存商品 期間費用 借：管理費用 貸：應(yīng)付職工薪酬 貸：累計折舊 貸：原材料 貸：銀行存款（或庫存現(xiàn)金）（直接用貨幣資產(chǎn)支付費用） 借：銷售費用 貸：應(yīng)付職工薪酬 貸：累計折舊 貸：原材料 貸：銀行存款（或庫存現(xiàn)金）（直接用貨幣資產(chǎn)支付費用） 借：財務(wù)費用 貸：銀行存款等科目 結(jié)轉(zhuǎn)營業(yè)稅金及附加 借：營業(yè)稅金及附加 貸：應(yīng)交稅費--應(yīng)交城建稅 貸：應(yīng)交稅費--應(yīng)交教育費附加 月末結(jié)轉(zhuǎn)成本費用科目 借：本年利潤 貸：主營業(yè)務(wù)成本 貸：營業(yè)稅金及附加 貸：管理費用 貸：銷售費用 貸：財務(wù)費用
2023-11-22 11:49:44
房地產(chǎn)企業(yè)亮化工程計入開發(fā)成本科目。 開發(fā)成本是指構(gòu)成房地產(chǎn)商品售出條件的全部投入及包括分?jǐn)偟呐涮自O(shè)施費、環(huán)境綠化費和外管網(wǎng)等全部費用。 借：開發(fā)成本—XX項目—配套設(shè)施費， 借：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-進項稅額， 貸：應(yīng)付賬款等。
2023-07-04 20:51:20
同學(xué) 請把題干拍出來
2023-04-14 10:32:00
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