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篼篼潴
于2021-11-22 11:50 發(fā)布 ??1384次瀏覽
星河老師
職稱: 中級會計師,稅務(wù)師,CMA
2021-11-22 11:52
同學(xué)你好,你們沒有對應(yīng)的進(jìn)項(xiàng)發(fā)票嗎?這樣無法結(jié)轉(zhuǎn)成本哦~
篼篼潴 追問
2021-11-22 11:56
我們公司賣打印機(jī)配件耗材的,好多都是拆機(jī)件和二手的,但是客戶要求開票,這些配件沒得票
2021-11-22 11:57
拆機(jī)件,機(jī)器票
星河老師 解答
2021-11-22 11:58
同學(xué)你二手收購回來的時候沒有發(fā)票對吧?這個情況在你的經(jīng)營范圍你是可以開票的,但是成本票沒有,成本支出要作納稅調(diào)增。
2021-11-22 12:03
度沒有成本票,
2021-11-22 12:07
同學(xué)這個沒有票的話要作企業(yè)所得稅的納稅調(diào)增。這個不影響你增值稅的開票。
2021-11-22 12:30
那不得多交企業(yè)所得稅了?
2021-11-22 13:22
同學(xué)對的,這個沒有成本票,是需要調(diào)增所得稅的。
2021-11-22 14:12
老師再問一個問題,銷售發(fā)票已經(jīng)開了,因?yàn)槁┌l(fā)貨,客戶要求退貨退款,我這發(fā)票怎么處理呀
2021-11-22 14:32
同學(xué)這個發(fā)票是當(dāng)月開具的還是隔月了?如果是當(dāng)月的 作廢即可。如果跨月了要紅沖發(fā)票。
2021-11-22 16:31
買一贈一的銷售怎么計價呀,賬務(wù)處理
2021-11-22 16:35
同學(xué),你好,捆綁銷售,贈品與賣品不屬同類。如買西服贈襯衣;買空調(diào)贈電磁爐等,這是商家除打折銷售外最常用的銷售方式。由于屬有償贈送,會計和稅法對贈品也不做銷售處理,會計上作為銷售費(fèi)用—促銷費(fèi)處理,所得稅前據(jù)實(shí)扣除,增值稅不加征。要求賣品和贈品同開在一張發(fā)票上才行,否則要視同銷售征稅。 例:某大型商場(一般納稅人)在5周年店慶期間對康佳電視進(jìn)行“買一贈一”活動,買一臺電視送一個收音機(jī)。其間共銷售電視50臺,單臺不含稅價5000元,購進(jìn)成本為每臺4600元;贈出微型半導(dǎo)體收音機(jī)50臺。每臺市價80元,購進(jìn)成本為60元(均不含稅)。商場只就50臺電視開具了銷售發(fā)票。會計對贈品處理如下: 借:銷售費(fèi)用 —促銷費(fèi) 3000 貸:庫存商品—收音機(jī) 3000 由于發(fā)票開具的不符合規(guī)定,這50臺收音機(jī)要按售價4000元計算增值稅銷項(xiàng)稅額,按毛利調(diào)增應(yīng)納稅所得額1000元。不調(diào)賬。
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星河老師 | 官方答疑老師
職稱:中級會計師,稅務(wù)師,CMA
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