樊小胖 追問

2021-11-23 10:38

例如，我的代金券金額是10000，我的廣告成本是50塊，我以100塊的價(jià)格將代金券賣出，我的分錄是什么

樸老師 解答

2021-11-23 10:40

同學(xué)你好
借銀行100

貸預(yù)收賬款100
貸銷項(xiàng)
確認(rèn)收入的時(shí)候結(jié)轉(zhuǎn)成本

樊小胖 追問

2021-11-23 10:52

我確認(rèn)的收入是10000嗎，銷項(xiàng)按10000來算的嗎

樸老師 解答

2021-11-23 10:57

等實(shí)際消費(fèi)的時(shí)候按照代金券的金額確認(rèn)收入

樊小胖 追問

2021-11-23 10:58

當(dāng)我確認(rèn)收入
借：應(yīng)收賬款  10000
    貸：主營業(yè)務(wù)收入  9174.31
           銷項(xiàng)稅金        825.69
我成本是固定的，就不結(jié)轉(zhuǎn)成本了
當(dāng)我收到代金券：
借：？？？
    貸：應(yīng)收賬款  10000
賣出代金券：
借：銀行存款   100
    貸：主營業(yè)務(wù)收入
借：主營業(yè)務(wù)成本10000
    貸：？？？10000

樸老師 解答

2021-11-23 11:05

同學(xué)你好
你預(yù)收的一百不做賬嗎
要先做代金券的
做預(yù)收
借銀行100

貸預(yù)收賬款100


借預(yù)收100
借銷售費(fèi)用900
貸主營業(yè)務(wù)收入+銷項(xiàng)1000
這樣

樊小胖 追問

2021-11-23 11:07

還是說按這么來處理：
收到代金券（預(yù)收開不征稅發(fā)票）：
借：銀行存款  100
    貸：預(yù)收賬款  100
確認(rèn)廣告費(fèi)收入
借：預(yù)收賬款   100
   貸：主營業(yè)務(wù)收入  94.34
          銷項(xiàng)稅金   5.66
固定成本月底結(jié)轉(zhuǎn)，暫不處理

樊小胖 追問

2021-11-23 11:09

收到代金券（預(yù)收開不征稅發(fā)票）：
借：銀行存款  100
    貸：預(yù)收賬款  100
確認(rèn)廣告費(fèi)收入
借：預(yù)收賬款   100
       銷售費(fèi)用   9900
   貸：主營業(yè)務(wù)收入  9174.31
          銷項(xiàng)稅金   825.69

樊小胖 追問

2021-11-23 11:12

收到代金券（開不征稅發(fā)票）： 
借：銀行存款 100 
   貸：預(yù)收賬款 100 （這預(yù)收款開票是不算收入的哈）
確認(rèn)廣告費(fèi)收入  
借：預(yù)收賬款 100  
       銷售費(fèi)用 9900 （這個(gè)銷售費(fèi)用按銷售折扣來掛嗎）
    貸：主營業(yè)務(wù)收入 9174.31 （申報(bào)廣告費(fèi)收入的時(shí)候我還是要按合同金額來進(jìn)行申報(bào)）
           銷項(xiàng)稅金 825.69

樸老師 解答

2021-11-23 11:19

同學(xué)你好
對(duì)的
這樣做就可以的