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送心意

樸老師

職稱會(huì)計(jì)師

2021-11-23 10:36

同學(xué)你好
按照開的金額做收入
然后按照成本金額結(jié)轉(zhuǎn)
這個(gè)代金券不能開正式發(fā)票
是預(yù)收的
這個(gè)開不征稅發(fā)票

樊小胖 追問

2021-11-23 10:38

例如,我的代金券金額是10000,我的廣告成本是50塊,我以100塊的價(jià)格將代金券賣出,我的分錄是什么

樸老師 解答

2021-11-23 10:40

同學(xué)你好
借銀行100

貸預(yù)收賬款100
貸銷項(xiàng)
確認(rèn)收入的時(shí)候結(jié)轉(zhuǎn)成本

樊小胖 追問

2021-11-23 10:52

我確認(rèn)的收入是10000嗎,銷項(xiàng)按10000來算的嗎

樸老師 解答

2021-11-23 10:57

等實(shí)際消費(fèi)的時(shí)候按照代金券的金額確認(rèn)收入

樊小胖 追問

2021-11-23 10:58

當(dāng)我確認(rèn)收入
借:應(yīng)收賬款  10000
    貸:主營(yíng)業(yè)務(wù)收入  9174.31
           銷項(xiàng)稅金        825.69
我成本是固定的,就不結(jié)轉(zhuǎn)成本了
當(dāng)我收到代金券:
借:???
    貸:應(yīng)收賬款  10000
賣出代金券:
借:銀行存款   100
    貸:主營(yíng)業(yè)務(wù)收入
借:主營(yíng)業(yè)務(wù)成本10000
    貸:???10000

樸老師 解答

2021-11-23 11:05

同學(xué)你好
你預(yù)收的一百不做賬嗎
要先做代金券的
做預(yù)收
借銀行100

貸預(yù)收賬款100


借預(yù)收100
借銷售費(fèi)用900
貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入+銷項(xiàng)1000
這樣

樊小胖 追問

2021-11-23 11:07

還是說按這么來處理:
收到代金券(預(yù)收開不征稅發(fā)票):
借:銀行存款  100
    貸:預(yù)收賬款  100
確認(rèn)廣告費(fèi)收入
借:預(yù)收賬款   100
   貸:主營(yíng)業(yè)務(wù)收入  94.34
          銷項(xiàng)稅金   5.66
固定成本月底結(jié)轉(zhuǎn),暫不處理

樊小胖 追問

2021-11-23 11:09

收到代金券(預(yù)收開不征稅發(fā)票):
借:銀行存款  100
    貸:預(yù)收賬款  100
確認(rèn)廣告費(fèi)收入
借:預(yù)收賬款   100
       銷售費(fèi)用   9900
   貸:主營(yíng)業(yè)務(wù)收入  9174.31
          銷項(xiàng)稅金   825.69

樊小胖 追問

2021-11-23 11:12

收到代金券(開不征稅發(fā)票): 
借:銀行存款 100 
   貸:預(yù)收賬款 100 (這預(yù)收款開票是不算收入的哈)
確認(rèn)廣告費(fèi)收入  
借:預(yù)收賬款 100  
       銷售費(fèi)用 9900 (這個(gè)銷售費(fèi)用按銷售折扣來掛嗎)
    貸:主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 9174.31 (申報(bào)廣告費(fèi)收入的時(shí)候我還是要按合同金額來進(jìn)行申報(bào))
           銷項(xiàng)稅金 825.69

樸老師 解答

2021-11-23 11:19

同學(xué)你好
對(duì)的
這樣做就可以的

上傳圖片 ?
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記銷售費(fèi)用辦公費(fèi)??
2022-04-11 10:14:21
沒有發(fā)票,可以正常做賬,影響的是不能所得稅稅前扣除,匯算清繳時(shí)要調(diào)增
2023-11-17 14:06:48
你這個(gè)40萬和43萬是怎么區(qū)分的呢?你這里至少都可以拿到40萬。
2022-04-20 13:02:57
不需要調(diào)整帳里的科目正常入賬。
2022-05-24 13:44:15
你好,一般計(jì)入管理費(fèi)用
2019-08-08 11:19:30
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