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送心意

笑笑老師

職稱中級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師,經(jīng)濟(jì)師

2017-02-08 09:53

老師,以前我們公司是小規(guī)模納稅人,代開(kāi)專票時(shí)先交地稅才能開(kāi)票,后因開(kāi)票金額超過(guò)500萬(wàn)只能轉(zhuǎn)為一般納稅人自開(kāi)專票,請(qǐng)問(wèn)已繳納的地稅怎么做分錄?自己開(kāi)專票后的地稅需要計(jì)提嗎?因是一般納稅人,需在下月申報(bào)時(shí)繳納增值稅和地稅,請(qǐng)問(wèn)在此之前的地稅分錄如何做?能幫忙把分錄列舉出來(lái)嗎?

笑笑老師 解答

2017-02-08 09:45

您好,城建稅及附加的計(jì)稅依據(jù)是實(shí)際交納的增值稅,有交增值稅就要交相關(guān)的城建稅及附加。

笑笑老師 解答

2017-02-08 09:58

您好, 
借:稅金及附加 
貸:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交城建稅 
應(yīng)交稅費(fèi)-教育費(fèi)附加 
應(yīng)交稅費(fèi)-地方教育附加 
 
繳納時(shí): 
借:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交城建稅 
應(yīng)交稅費(fèi)-教育費(fèi)附加 
應(yīng)交稅費(fèi)-地方教育附加 
貸:銀行存款

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一般納稅人可以抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額 一般納稅人給可以給小規(guī)模納稅人開(kāi)專票 般納稅人給小規(guī)模開(kāi)普票,不影響銷項(xiàng)稅額的計(jì)提
2019-01-16 08:13:55
你好,這樣會(huì)產(chǎn)生滯留票,稅務(wù)局會(huì)留意你們。這樣就會(huì)給你們來(lái)帶稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。
2016-11-28 21:48:54
沒(méi)有這個(gè)規(guī)定,說(shuō)不收專票,(一般納稅人和小規(guī)模納稅人)開(kāi)的發(fā)票稅率多少的都可以? 不看稅率這個(gè),
2020-05-13 19:46:20
按含稅金額入賬,最好是退回給對(duì)方,開(kāi)普通發(fā)票
2018-10-09 16:06:37
你好,可以先按照800萬(wàn)小規(guī)模開(kāi)具
2019-06-26 20:08:35
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