小丸紙 追問(wèn)

2021-11-24 10:36

10月的計(jì)提不用改哈？

小丸紙 追問(wèn)

2021-11-24 10:39

11月繳費(fèi)的時(shí)候做：
借：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅4485.05
應(yīng)交稅費(fèi)-附加稅538.2
貸：銀行存款5023.25
借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（加計(jì)抵減）5023.25
貸：其他收益5023.25
這樣做？  1-10月加計(jì)抵減的累計(jì)額還剩56683.05不用做分錄哈？

安娜老師 解答

2021-11-24 13:42

加計(jì)抵減的只有在實(shí)際抵減的時(shí)候才需要賬務(wù)處理呢，如果你11月份沒(méi)有需要抵減的就不用處理

小丸紙 追問(wèn)

2021-11-24 14:34

可不可以這樣：
借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出多交增值稅5023.25
貸：其他收益（加計(jì)抵減減免）5023.25

安娜老師 解答

2021-11-24 14:38

你好，這種也可以的。

小丸紙 追問(wèn)

2021-11-24 14:52

那我上個(gè)月計(jì)提的附加稅不用改嗎？沒(méi)有影響嗎？

安娜老師 解答

2021-11-24 15:08

附加稅你原先計(jì)入了稅金及附加，現(xiàn)在沖回，完整的分錄，
借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅5023.25
應(yīng)交稅費(fèi)-附加稅（借方紅字）538.2
貸：其他收益4485.05
借：稅金及附加(借方紅字)538.2
貸：應(yīng)交稅費(fèi)-附加稅（貸方紅字）538.2