簡(jiǎn)單的枕頭 追問(wèn)

2021-11-25 10:29

工資額是87600元，所得稅按2020年的稅率小微5%計(jì)算吧。這所得稅是抵減了利潤(rùn)吧？

簡(jiǎn)單的枕頭 追問(wèn)

2021-11-25 10:30

不對(duì)，是2.5%吧

meizi老師 解答

2021-11-25 10:32

你好  ；   是的?，F(xiàn)在100萬(wàn)   年應(yīng)納稅所得額低于100萬(wàn)按2.5%  

簡(jiǎn)單的枕頭 追問(wèn)

2021-11-25 10:34

我上年虧損，這個(gè)所得稅也得做是嗎？

meizi老師 解答

2021-11-25 10:36

你好； 虧損了的話(huà)就不考慮所得稅部分的分錄哈。    

簡(jiǎn)單的枕頭 追問(wèn)

2021-11-25 10:39

    借應(yīng)交 稅費(fèi)-應(yīng)交企業(yè)所得稅 貸以前年度損益調(diào)整 ； 結(jié)轉(zhuǎn)到利潤(rùn)分配去。這個(gè)還不太明白，您給講講，謝謝！您能語(yǔ)音嗎

meizi老師 解答

2021-11-25 10:40

你好；  是的。 這個(gè)就不做就行了。 你不是說(shuō)你虧損了嗎。 虧損了 不考慮 所得稅了    

簡(jiǎn)單的枕頭 追問(wèn)

2021-11-25 10:40

應(yīng)交稅費(fèi)-企業(yè)所得稅，這個(gè)科目豈不是一直有余額掛帳？

簡(jiǎn)單的枕頭 追問(wèn)

2021-11-25 10:42

如果盈利做了這個(gè)分錄的話(huà)

meizi老師 解答

2021-11-25 10:43

你好 ；   不做這個(gè) 科目 。 我上面給你做了所得稅是考慮你們之前多繳納了稅費(fèi)才做的； 你現(xiàn)在不是說(shuō)  虧損了嗎？ 說(shuō)明你去年沒(méi)有繳納所得稅；  所以你現(xiàn)在只需要做  借以前年度損益調(diào)整貸應(yīng)付職工薪酬-工資   然后 發(fā)放：借  應(yīng)付職工薪酬-工資  貸銀行存款 ；   結(jié)轉(zhuǎn)：借利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn)貸以前年度損益調(diào)整   

簡(jiǎn)單的枕頭 追問(wèn)

2021-11-25 10:45

即使我虧損了，是不是也應(yīng)該做啊，那如果我當(dāng)年作了的話(huà)，實(shí)際上也是虧的更多而已，但不做就少了這一部分了

meizi老師 解答

2021-11-25 10:49

你好 ；  虧損了 你  去補(bǔ)計(jì)提了。 會(huì)  影響利潤(rùn) 繼續(xù)虧損的   ； 不會(huì)單獨(dú)做所得稅分錄了 。 明白了嗎