曉海老師 解答

2014-12-14 09:07

你好！利潤(rùn)表季報(bào)是在本期數(shù)欄填一個(gè)季度的數(shù)，比如現(xiàn)在填第四季度報(bào)表，本期數(shù)欄填10，11，12三個(gè)月的合計(jì)數(shù)

曉海老師 解答

2014-12-14 09:08

資產(chǎn)負(fù)債表是余額表，填制季度最后一個(gè)月的數(shù)據(jù)就對(duì)。

曉海老師 解答

2014-12-14 11:00

1月分是交是上個(gè)月的把。你們是網(wǎng)上報(bào)稅吧，在網(wǎng)上填報(bào)所得稅申報(bào)表審核過(guò)后網(wǎng)銀劃款就可以。一般是在國(guó)稅申報(bào)。國(guó)稅： 
 增值稅，一般納稅人增值稅稅率17%， 
 應(yīng)納稅額=銷(xiāo)項(xiàng)稅額-進(jìn)項(xiàng)稅額 
   
小規(guī)模納稅人，增值稅征收率3% 
 應(yīng)交稅額=銷(xiāo)售額*增值稅征收率3% 
   
企業(yè)所得稅： 
 按照現(xiàn)行《中華人民共和國(guó)企業(yè)所得稅法》的規(guī)定。企業(yè)所得稅稅率為25% ，符合條件的小型微利企業(yè)，經(jīng)主管稅務(wù)機(jī)關(guān)批準(zhǔn)，企業(yè)所得稅稅率減按20%。 
  企業(yè)所得稅的征收方式，分為兩種，一是查賬征收，另一是核定征收； 
  1、查賬征收的，應(yīng)交企業(yè)所得稅=應(yīng)納稅所得額*適用稅率（25%）計(jì)算繳納 
  應(yīng)納稅所得額=收入-成本（費(fèi)用）-稅金 營(yíng)業(yè)外收入-營(yíng)業(yè)外支出 （-）納稅調(diào)整額 
   
 2、核定征收的，應(yīng)交企業(yè)所得稅=應(yīng)稅收入額*所得率*適用稅率。 
   
 地稅： 
   
城市維護(hù)建設(shè)稅：按照增值稅額依照規(guī)定的稅率計(jì)算繳納。城市維護(hù)建設(shè)稅，以納稅人實(shí)際繳納的增值稅、消費(fèi)稅、營(yíng)業(yè)稅稅額為計(jì)稅依據(jù)，分別與增值稅、消費(fèi)稅、營(yíng)業(yè)稅同時(shí)繳納。 
 城市維護(hù)建設(shè)稅稅率如下： 
 納稅人所在地在市區(qū)的，稅率為7％； 
 納稅人所在地在縣城、鎮(zhèn)的，稅率為5％； 
 納稅人所在地不在市區(qū)、縣城或鎮(zhèn)的，稅率為1％。 
   
教育費(fèi)附加：以納稅人實(shí)際繳納的增值稅、消費(fèi)稅、營(yíng)業(yè)稅稅額為計(jì)稅依據(jù)，分別