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送心意

小五子老師

職稱中級(jí)會(huì)計(jì)師,注冊(cè)會(huì)計(jì)師

2021-11-29 09:57

你好!
之前計(jì)提壞賬準(zhǔn)備嗎?

小五子老師 解答

2021-11-29 10:02

不能直接作為銷售費(fèi)用的。

淡淡的菠蘿 追問

2021-11-29 10:19

沒有計(jì)提壞賬準(zhǔn)備

淡淡的菠蘿 追問

2021-11-29 10:19

那要怎么處理

小五子老師 解答

2021-11-29 10:20

壞賬損失
備抵法
提取壞賬準(zhǔn)備金時(shí)
借:資產(chǎn)減值損失-計(jì)提的壞賬準(zhǔn)備
貸:壞賬準(zhǔn)備
發(fā)生壞賬時(shí)
借:壞賬準(zhǔn)備
貸:應(yīng)收賬款(其他應(yīng)收款)
重新收回時(shí)
借:應(yīng)收賬款(其他應(yīng)收款)
貸:壞賬準(zhǔn)備
借:銀行存款
貸:應(yīng)收賬款(其他應(yīng)收款)

借:銀行存款
貸:壞賬準(zhǔn)備
企業(yè)確實(shí)無(wú)法收回的應(yīng)收款項(xiàng)(實(shí)際發(fā)生壞賬)按管理權(quán)限報(bào)經(jīng)批準(zhǔn)后作為壞賬轉(zhuǎn)銷時(shí),應(yīng)當(dāng)沖減已計(jì)提的壞賬準(zhǔn)備。
會(huì)計(jì)分錄:
借:壞賬準(zhǔn)備
貸:應(yīng)收賬款(其他應(yīng)收款等)
該筆業(yè)務(wù)不影響應(yīng)收款項(xiàng)賬面價(jià)值。
已確認(rèn)并轉(zhuǎn)銷的應(yīng)收款項(xiàng)以后又收回的,應(yīng)當(dāng)按照實(shí)際收到的金額增加壞賬準(zhǔn)備的賬面余額。
會(huì)計(jì)分錄:
借:應(yīng)收賬款(其他應(yīng)收款等)
貸:壞賬準(zhǔn)備
同時(shí):
借:銀行存款
貸:應(yīng)收賬款(其他應(yīng)收款等)
該筆業(yè)務(wù)減少應(yīng)收款項(xiàng)賬面價(jià)值。

淡淡的菠蘿 追問

2021-11-29 10:26

那沒收到的零頭要怎么處理,有幾分的幾塊的,幾百的都有

小五子老師 解答

2021-11-29 10:28

零頭這些根據(jù)實(shí)際情況,做營(yíng)業(yè)外支出。

淡淡的菠蘿 追問

2021-11-29 10:28

不能做銷售費(fèi)用嗎

小五子老師 解答

2021-11-29 10:31

做銷售費(fèi)用沒有票據(jù)啊,稅務(wù)局查到了會(huì)要調(diào)整的,這個(gè)是不能稅前扣除的。

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相關(guān)問題討論
你好! 之前計(jì)提壞賬準(zhǔn)備嗎?
2021-11-29 09:57:27
你好,之前年度是多記了還是少記了銷售費(fèi)用?
2018-09-07 14:01:05
你好,你處理銷售費(fèi)用的目的是什么呢。
2019-07-25 10:44:26
你好,學(xué)員,可以直接沖減銷售費(fèi)用的
2022-03-25 15:55:31
你好 不需要調(diào)整出來(lái)的
2020-05-09 09:57:41
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