小時光 追問

2021-12-06 16:25

是直接做一個相反的分錄來沖減嗎，不用做以前年度損益調整吧？

鄒老師 解答

2021-12-06 16:26

你好，與應付賬款對應的科目是什么呢？
如果不涉及損益科目，是不需要通過 以前年度損益調整  科目核算的 

小時光 追問

2021-12-06 16:29

應付款對應的是工程施工的機械租賃費用和材料費，是直接做相反分錄沖減不？

鄒老師 解答

2021-12-06 16:30

你好，是的，是這樣的

小時光 追問

2021-12-06 16:30

但是他這個應付款是影響了去年的利潤的，不用通過以前年度損益調整嗎？

鄒老師 解答

2021-12-06 16:31

你好，你能把你去年針對這個業(yè)務（去年多入賬的應付賬款）做的分錄提供一下嗎？ 

小時光 追問

2021-12-06 16:33

借：工程施工-機械費
貸：應付賬款-租賃公司

小時光 追問

2021-12-06 16:34

然后，借：主營業(yè)務成本
貸：工程施工

鄒老師 解答

2021-12-06 16:34

你好，這個過程根本沒有影響利潤啊
（請看你前后描述）

小時光 追問

2021-12-06 16:37

把工程施工-機械費，結轉到了主營業(yè)務成本，最后本年利潤減少啦

鄒老師 解答

2021-12-06 16:38

你好，那就需要把結轉的成本分錄紅沖
借：工程施工-機械費
貸：以前年度損益調整—主營業(yè)務成本