你好老師：我公司出口一批手機(jī)，由于手機(jī)是關(guān)注商品需要發(fā)函核查，銷貨方稅務(wù)局復(fù)了異常函，我公司主管稅務(wù)局就要求我公司將這筆退稅款做內(nèi)銷處理，請(qǐng)問(wèn)這筆收入是含稅還是不含稅的，我這樣做對(duì)嗎：借：應(yīng)收賬款-**貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入-內(nèi)銷收入貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅）結(jié)轉(zhuǎn)銷售成本借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本貸：應(yīng)交稅費(fèi)-進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出

樸老師

職稱：會(huì)計(jì)師

2021-12-07 15:13

同學(xué)你好
是這樣做的
進(jìn)項(xiàng)不能抵扣也是這樣做分錄

今生緣追問(wèn)

2021-12-07 15:43

這筆退稅款是含稅還是不含稅的

樸老師解答

2021-12-07 15:55

同學(xué)你好
這個(gè)是退的稅額

今生緣追問(wèn)

2021-12-07 17:14

對(duì)的，現(xiàn)在不給退稅叫做內(nèi)銷處理

樸老師解答

2021-12-07 17:23

同學(xué)你好
那你只能做內(nèi)銷了

具體一下情況是什么？理解你覺(jué)得是科目嗎？還是做賬的方向？

2022-04-08 11:58:47

您好，工業(yè)增值稅稅負(fù)=（主營(yíng)業(yè)務(wù)收入-主營(yíng)業(yè)務(wù)成本*90%）*稅率，這里的增值稅稅負(fù)，指的是應(yīng)交的增值稅稅額。

2018-06-29 23:31:01

你好工業(yè)增值稅稅負(fù)=(主營(yíng)業(yè)務(wù)收入-主營(yíng)業(yè)務(wù)成本*90%)*稅率，=主營(yíng)業(yè)務(wù)收入*稅率-主營(yíng)業(yè)務(wù)成本*90%*稅率=銷項(xiàng)稅額-進(jìn)項(xiàng)稅額，這里假設(shè)主營(yíng)業(yè)務(wù)成本有90%可以取得增值稅專用發(fā)票（可用于抵扣）

2018-06-29 14:40:35

可以

2017-03-16 13:20:34

主營(yíng)業(yè)務(wù)成本和生產(chǎn)成本的區(qū)別 1、定義不同: 主營(yíng)業(yè)務(wù)成本是指企業(yè)確認(rèn)銷售商品、提供勞務(wù)等經(jīng)常性活動(dòng)所發(fā)生的成本。企業(yè)在確認(rèn)銷售商品、提供勞務(wù)等主營(yíng)業(yè)務(wù)收入時(shí)，或在月末將已銷售商品、已提供勞務(wù)的成本轉(zhuǎn)入主營(yíng)業(yè)務(wù)成本。它是與主營(yíng)業(yè)務(wù)收入相對(duì)應(yīng)的一組概念。生產(chǎn)成本是生產(chǎn)單位為生產(chǎn)產(chǎn)品或提供勞務(wù)而發(fā)生的各項(xiàng)生產(chǎn)費(fèi)用，包括各項(xiàng)直接支出和制造費(fèi)用。 2、核算內(nèi)容不同: 生產(chǎn)成本包括三個(gè)成本項(xiàng)目，即直接材料、直接人工和制造費(fèi)用。工業(yè)企業(yè)的主營(yíng)業(yè)務(wù)成本就是產(chǎn)品銷售成本，是從產(chǎn)成品、自制半成品、分期收款發(fā)出商品、生產(chǎn)成本等項(xiàng)目結(jié)轉(zhuǎn)過(guò)來(lái)的。 3、科目類別不同: 生產(chǎn)成本為成本類科目,主營(yíng)業(yè)務(wù)成本為損益類科目。主營(yíng)業(yè)務(wù)收入和應(yīng)收賬款的區(qū)別主營(yíng)業(yè)務(wù)收入屬于損益類科目。主營(yíng)業(yè)務(wù)收入是指企業(yè)持續(xù)的、主要的經(jīng)營(yíng)活動(dòng)所取得的收入。應(yīng)收賬款屬于資產(chǎn)類科目。應(yīng)收賬款是指企業(yè)在正常的經(jīng)營(yíng)過(guò)程中因銷售商品、產(chǎn)品、提供勞務(wù)等業(yè)務(wù)，應(yīng)向購(gòu)買單位收取的款項(xiàng)，包括應(yīng)由購(gòu)買單位或接受勞務(wù)單位負(fù)擔(dān)的稅金、代購(gòu)買方墊付的各種運(yùn)雜費(fèi)等。應(yīng)收賬款實(shí)際是伴隨企業(yè)的銷售行為發(fā)生而形成的一項(xiàng)債權(quán)，表示企業(yè)在銷售過(guò)程中被購(gòu)買單位所占用的資金，因此實(shí)質(zhì)上屬于企業(yè)的資產(chǎn)。

2022-04-07 16:01:43

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