海貝 追問

2021-12-07 15:16

老師，這個應交稅費的三級科目是銷項稅額，那么繳納增值稅的時候怎么做分錄？

海貝 追問

2021-12-07 15:17

就是做出售的時候，借：銀行存款，貸：固定資產清理     貸：應交稅費-應交增值稅-銷項稅額

鄒老師 解答

2021-12-07 15:18

你好，結轉的分錄是

借：應交稅費—應交增值稅（銷項稅額），
貸：應交稅費—應交增值稅（進項稅額），
應交稅費—應交增值稅（轉出未交增值稅）
借：應交稅費—應交增值稅（轉出未交增值稅），
貸：應交稅費—未交增值稅
繳納的分錄是
借：應交稅費—未交增值稅
貸：銀行存款

海貝 追問

2021-12-07 15:25

老師，你這個貸方的進項稅額怎么來的數據呀？

鄒老師 解答

2021-12-07 15:26

你好，就是單位認證抵扣的進項稅額 

海貝 追問

2021-12-07 15:28

老師，你的意思是如果當期的進項大于銷項，就不用繳納這個增值稅了？

鄒老師 解答

2021-12-07 15:29

你好，是的，是這樣的

海貝 追問

2021-12-07 15:35

出售使用過的固定資產，不是簡易征稅嗎，這個稅款不是應該繳納嗎？

鄒老師 解答

2021-12-07 15:36

你好，這個固定資產之前購進的時候，進項稅額有抵扣嗎？ 

海貝 追問

2021-12-07 15:39

忘記了，幾年了

鄒老師 解答

2021-12-07 15:41

你好
1，如果抵扣了，就不是簡易征收
2，如果沒有抵扣，才是簡易征收

海貝 追問

2021-12-07 15:59

老師，做的是未抵扣的分錄，那個稅又是按照簡易征收繳的，老師這個該怎么做

鄒老師 解答

2021-12-07 15:59

你好
借：固定資產清理 ， 累計折舊  ， 貸：固定資產
借：銀行存款   ，貸：固定資產清理 ， 應交稅費—應交增值稅 （簡易計稅）
借：資產處置損益 ，  貸：固定資產清理（或相反分錄）
借：應交稅費—應交增值稅 （簡易計稅），貸：銀行存款 

海貝 追問

2021-12-07 16:01

好的，反正就是未抵扣和已抵扣做的分錄應交稅費科目不同是嗎？

鄒老師 解答

2021-12-07 16:03

你好，是的，是不同的 

海貝 追問

2021-12-07 17:35

好的，明白，謝謝老師！

鄒老師 解答

2021-12-07 17:36

不客氣，祝你學習愉快，工作順利！ 希望你對我的回復及時予以平價，謝謝。