嘻嘻 追問

2021-12-08 09:51

加油發(fā)票

小林老師 解答

2021-12-08 09:51

您好，計哪個報表科目

嘻嘻 追問

2021-12-08 09:54

意思是，這10000的加油發(fā)票在2020年沒有入賬，現(xiàn)在才發(fā)現(xiàn)有，正好可以抵扣異常發(fā)票需要調(diào)增的企業(yè)所得稅是不？我現(xiàn)在要補做分錄，做在2020年還是2021年賬上，需要調(diào)整2020年度的資產(chǎn)負債表？

小林老師 解答

2021-12-08 09:56

您好，是的，做21年，用以前年度損益調(diào)整

嘻嘻 追問

2021-12-08 10:00

這10000的加油發(fā)票，可以抵異常發(fā)票需要調(diào)增的企業(yè)所得稅50000*25%=12500，抵完后只要交2500的稅？這10000我填在2020年度企業(yè)所得稅匯算清繳申報表里的管理費用？還是怎么填才能抵？

小林老師 解答

2021-12-08 10:01

您好，是更正20年匯算清繳數(shù)據(jù)

嘻嘻 追問

2021-12-08 10:03

怎么更改？需不需要更改20年度的資產(chǎn)負債表和利潤表？

小林老師 解答

2021-12-08 10:08

您好，是的，您的理解非常正確

小林老師 解答

2021-12-08 10:08

您好，按模擬調(diào)整后金額申報

嘻嘻 追問

2021-12-08 10:13

就是，這10000的加油發(fā)票分錄做在今年，然后更改去年匯算清繳和利潤表？就可以了嗎

小林老師 解答

2021-12-08 10:25

您好，是的，今年用以前年度損益調(diào)整科目