韓老師你好！月底不需要結(jié)轉(zhuǎn)銷項、進(jìn)項稅，那它的分錄怎么做？學(xué)生這個知識點(diǎn)沒有掌握住，勞煩詳細(xì)講解一下？

樸老師

職稱：會計師

2021-12-09 09:15

同學(xué)你好
不結(jié)轉(zhuǎn)就啥都不做

在各自的進(jìn)項銷項呆著就行了

小魚兒追問

2021-12-09 09:27

例如這個月銷項稅10萬，進(jìn)項稅8萬，預(yù)交增值稅1萬，到月底了會計分錄怎么做？

樸老師解答

2021-12-09 09:37

借應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅轉(zhuǎn)出未交增值稅

貸應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅進(jìn)項

借應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅銷項

貸應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅轉(zhuǎn)出未交增值稅

如果銷項大于進(jìn)項

借應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅轉(zhuǎn)出未交增值稅

貸應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅未交增值稅

如果銷項小于進(jìn)項

借應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅未交增值稅

貸應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅轉(zhuǎn)出未交增值稅
借應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅轉(zhuǎn)出未交增值稅

貸應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅進(jìn)項

借應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅銷項

貸應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅轉(zhuǎn)出未交增值稅

如果銷項大于進(jìn)項

借應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅轉(zhuǎn)出未交增值稅

貸應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅未交增值稅

如果銷項小于進(jìn)項

借應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅未交增值稅

貸應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅轉(zhuǎn)出未交增值稅