zhihuiziz 追問(wèn)

2021-12-09 10:23

有的，手續(xù)都齊全的，貨物國(guó)外已經(jīng)簽收，款我們也收
到了，現(xiàn)在怎么做賬、申報(bào)、退稅？

樸老師 解答

2021-12-09 10:26

同學(xué)你好
收集齊退稅資料就可以在退稅系統(tǒng)報(bào)稅

zhihuiziz 追問(wèn)

2021-12-09 10:38

老師我想要的是開(kāi)發(fā)票怎么開(kāi)，開(kāi)常規(guī)的增值稅發(fā)票13%稅率嗎？會(huì)計(jì)分錄怎么寫(xiě)，

樸老師 解答

2021-12-09 10:42

同學(xué)你好
開(kāi)發(fā)票開(kāi)13%的
進(jìn)項(xiàng)可以抵扣

樸老師 解答

2021-12-09 10:43

退稅的話(huà)開(kāi)零稅率的
(1)貨物出口并確認(rèn)收入實(shí)現(xiàn)時(shí),根據(jù)出口銷(xiāo)售額(FOB價(jià))做如下會(huì)計(jì)處理:
借:應(yīng)收賬款(或銀行存款等)
貸:主營(yíng)業(yè)務(wù)收入(或其他業(yè)務(wù)收入等)
(2)月末根據(jù)《免抵退稅匯總申報(bào)表》中計(jì)算出的免抵退稅不予免征和抵扣稅額做如下會(huì)計(jì)處理:
借:主營(yíng)業(yè)務(wù)成本
貸:應(yīng)交稅金--應(yīng)交增值稅(進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出)
(3)月末根據(jù)《免專(zhuān)抵退稅匯總申報(bào)表》中計(jì)算出的應(yīng)退稅額做如下會(huì)計(jì)處理:屬
借:其他應(yīng)收款--出口退稅
貸:應(yīng)交稅金--應(yīng)交增值稅(出口退稅)
(4)月末根據(jù)《免抵退稅匯總申報(bào)表》中計(jì)算出的免抵稅額做如下會(huì)計(jì)處理:
借:應(yīng)交稅金--應(yīng)交增值稅(出口抵減內(nèi)銷(xiāo)應(yīng)納稅額)
貸:應(yīng)交稅金--應(yīng)交增值稅(出口退稅)
(5)收到出口退稅款時(shí),做如下會(huì)計(jì)處理:
借:銀行存款
貸:其他應(yīng)收款--出口退稅

zhihuiziz 追問(wèn)

2021-12-09 10:48

退稅的話(huà)開(kāi)零稅率的
(1)貨物出口并確認(rèn)收入實(shí)現(xiàn)時(shí),根據(jù)出口銷(xiāo)售額(FOB價(jià))做如下會(huì)計(jì)處理:
借:應(yīng)收賬款(或銀行存款等)
貸:主營(yíng)業(yè)務(wù)收入(或其他業(yè)務(wù)收入等)

應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-銷(xiāo)項(xiàng)稅額   *****     老師這個(gè)分錄不要寫(xiě)嗎？

樸老師 解答

2021-12-09 10:55

同學(xué)你好
都要寫(xiě)的
沒(méi)有多的分錄

zhihuiziz 追問(wèn)

2021-12-09 11:00

借:應(yīng)收賬款(或銀行存款等)
貸:主營(yíng)業(yè)務(wù)收入(或其他業(yè)務(wù)收入等).


老師我說(shuō)的是一般我們座分錄是：借：應(yīng)收賬款      貸方：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入   應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-銷(xiāo)項(xiàng)稅額    ，這個(gè)分錄在你說(shuō)的這里就沒(méi)有體現(xiàn)，要不要寫(xiě)

應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-銷(xiāo)項(xiàng)稅額   *****     老師這個(gè)分錄不要寫(xiě)嗎？

樸老師 解答

2021-12-09 11:04

同學(xué)你好
你這個(gè)是內(nèi)銷(xiāo)的
如果做出口退稅的做我上面的一串