微信用戶 追問(wèn)

2021-12-09 12:50

老師，我有點(diǎn)暈，這里的旅客取得電子發(fā)票，抬頭還是公司的名稱，能說(shuō)的詳細(xì)點(diǎn)嗎？那怎么寫(xiě)明這張電子發(fā)票的身份呢

郭老師 解答

2021-12-09 12:52

納稅人購(gòu)進(jìn)國(guó)內(nèi)旅客運(yùn)輸服務(wù)，其進(jìn)項(xiàng)稅額允許從銷項(xiàng)稅額中抵扣。納稅人取得增值稅專用發(fā)票的，以發(fā)票上注明的稅額為進(jìn)項(xiàng)稅額。納稅人未取得增值稅專用發(fā)票的，暫按照以下規(guī)定確定進(jìn)項(xiàng)稅額：
1．取得增值稅電子普通發(fā)票的，為發(fā)票上注明的稅額；
2．取得注明旅客身份信息的航空運(yùn)輸電子客票行程單的，為按照下列公式計(jì)算進(jìn)項(xiàng)稅額：
航空旅客運(yùn)輸進(jìn)項(xiàng)稅額=（票價(jià)+燃油附加費(fèi)）÷（1+9%）×9%；
3．取得注明旅客身份信息的鐵路車票的，為按照下列公式計(jì)算的進(jìn)項(xiàng)稅額：
鐵路旅客運(yùn)輸進(jìn)項(xiàng)稅額=票面金額÷（1+9%）×9%；
4．取得注明旅客身份信息的公路、水路等其他客票的，按照下列公式計(jì)算進(jìn)項(xiàng)稅額：
公路、水路等其他旅客運(yùn)輸進(jìn)項(xiàng)稅額=票面金額÷（1+3%）×3%。

郭老師 解答

2021-12-09 12:53

要么開(kāi)給的是企業(yè)，要么開(kāi)的是你單位職工的信息。

微信用戶 追問(wèn)

2021-12-09 13:00

電子發(fā)票不分普票與專票的嗎，都可以抵扣進(jìn)項(xiàng)稅嗎，你說(shuō)開(kāi)給企業(yè)，那怎么表明旅客的身份呢，不表明旅客的身份能抵扣嗎

郭老師 解答

2021-12-09 13:05

不需要
普票就可以抵扣
沒(méi)有企業(yè)信息
沒(méi)有個(gè)人信息的不可以

微信用戶 追問(wèn)

2021-12-09 13:20

老師，你好，開(kāi)個(gè)人信息的電子發(fā)票，單位那怎么抵扣呢

郭老師 解答

2021-12-09 13:21

自己計(jì)算抵扣的公式下面有
寫(xiě)了

微信用戶 追問(wèn)

2021-12-09 13:28

我不是說(shuō)怎么算，我說(shuō)公司收到這張個(gè)人信息的電子發(fā)票，這個(gè)跟普票的紙質(zhì)發(fā)票，不是要勾選，認(rèn)證嗎，怎么算進(jìn)項(xiàng)稅，我知道，我會(huì)的

郭老師 解答

2021-12-09 13:28

對(duì)的是的，不需要認(rèn)證的，認(rèn)證不了的。

微信用戶 追問(wèn)

2021-12-09 13:32

那開(kāi)給個(gè)人的電子發(fā)票認(rèn)證不了，那怎么抵扣企業(yè)的進(jìn)項(xiàng)稅呢,如果是開(kāi)給企業(yè)的，是不需要認(rèn)證，直接抵扣吧

郭老師 解答

2021-12-09 13:33

你好是的，是這么做的。

微信用戶 追問(wèn)

2021-12-09 15:18

好的，謝謝老師

郭老師 解答

2021-12-09 15:25

不用客氣工作愉快。