剛發(fā)現(xiàn)12月的賬里沒有計提工資，所以應(yīng)付職工薪酬就有余額了，那在1月或者2月的賬里怎么調(diào)整？補提么？

方老師

職稱：中級會計師、注冊稅務(wù)師

2017-02-16 13:12

摘要要怎么寫呢？“應(yīng)付職工薪酬”這個科目一般情況下月末是沒有余額的吧？

方老師解答

2017-02-16 12:55

可以補提，通過以前年度損益調(diào)整，借以前年度損益調(diào)整貸應(yīng)付職工薪酬借未分配利潤貸以前年度損益調(diào)整。

方老師解答

2017-02-16 13:24

補提上年12月工資，是的下月未一般有余額，因為每個月都計提當(dāng)月工資，下月發(fā)放。如果當(dāng)月發(fā)放當(dāng)月該科目無余額。

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