Limin 追問

2021-12-12 13:28

老師  我想問下  一個安裝公司的發(fā)票是屬于2020年12月份的 ，業(yè)務(wù)員2021年1月份才把需要報銷的發(fā)票  和安裝上的生活費(fèi)（這些生活費(fèi)是計入到成本的）  這個做賬的時候  我看上一個會計都是直接入到2021年1月份的成本和費(fèi)用了  這個有什么影響沒有啊

江老師 解答

2021-12-12 13:31

成本發(fā)票不影響，因為成本在當(dāng)年入，次年入，都是需要在產(chǎn)生銷售時，才會結(jié)轉(zhuǎn)銷售成本。

Limin 追問

2021-12-12 13:38

老師  我想問下   那業(yè)務(wù)員把2020年的發(fā)票拿來2021年1月份報銷  會計入到當(dāng)年有啥問題沒

江老師 解答

2021-12-12 13:41

一、直接不影響，只要此發(fā)票的采購沒有形成銷售，沒有在2020年結(jié)轉(zhuǎn)成本，就沒有影響。

Limin 追問

2021-12-12 13:47

老師  我說的是業(yè)務(wù)員的差旅費(fèi)    餐費(fèi)    過路費(fèi) 這些費(fèi)用的報銷  發(fā)票是2020年的  拿到2021年1月份來報銷  直接走2021年的費(fèi)用的話有影響沒有

江老師 解答

2021-12-12 13:48

你說的這個不是成本了，是費(fèi)用了，屬于期間費(fèi)用了，這個就會影響2021年的費(fèi)用的。你看一般企業(yè)在12月為什么及時催回費(fèi)用發(fā)票就是因為需要企業(yè)所得稅了。

Limin 追問

2021-12-12 13:50

這個當(dāng)時的會計直接把這些期間費(fèi)用  入到2021年了  這個怎么處理

Limin 追問

2021-12-12 13:52

老師   因為業(yè)務(wù)員比較多    2021年1月份，單個人拿來2020年報銷的費(fèi)用發(fā)票金額都不大    但是所有人的費(fèi)用發(fā)票都加到一起的話  費(fèi)用發(fā)票就比較大了點(diǎn)  這個入到2021年問題大不

江老師 解答

2021-12-12 13:55

由于2020年的企業(yè)所得稅匯算清繳在2021年5月31日前完成，因此對于2020年的費(fèi)用，如果是在2020年進(jìn)行預(yù)提的，并有在企業(yè)所得稅匯算清繳前取得發(fā)票的，可以在2020年的企業(yè)所得稅稅前列支這部分的期間費(fèi)用。

Limin 追問

2021-12-12 13:56

老師  如果沒有預(yù)提呢

江老師 解答

2021-12-12 13:57

如果沒有預(yù)提，你這個無法在2020年列支，也無法在2021年列支。

Limin 追問

2021-12-12 14:00

老師  如果2021年公司12月25號就要結(jié)賬  12月25號之后的發(fā)票不能入到當(dāng)年的 ，那業(yè)務(wù)員25號之后拿來的費(fèi)用發(fā)票怎么入賬

江老師 解答

2021-12-12 14:02

一、按權(quán)責(zé)發(fā)生制的原則，你可以預(yù)提費(fèi)用處理。次年再沖銷預(yù)提費(fèi)用，再按發(fā)票的金額重新入賬。
二、最好能夠在年度結(jié)賬前，將2020年的費(fèi)用發(fā)票催回報銷處理。