A企業(yè)為增值稅一般納稅企業(yè)，適用的增值稅率為13%。2020年2月1日，A企業(yè)與B企業(yè)簽訂代銷(xiāo)協(xié)議，委托B企業(yè)銷(xiāo)售甲商品100件，協(xié)議價(jià)為1000元/件，A企業(yè)按售價(jià)的10%支付手續(xù)費(fèi)，該商品成本為800元/件。3月15日，A企業(yè)收到B企業(yè)開(kāi)來(lái)的代銷(xiāo)清單后開(kāi)具增值稅專(zhuān)用發(fā)票，發(fā)票上注明銷(xiāo)售額100000元，增值稅13000元。B企業(yè)實(shí)際銷(xiāo)售時(shí)開(kāi)具的增值稅專(zhuān)用發(fā)票上注明銷(xiāo)售額120000元，增值稅為19200元。4月5日，A企業(yè)收到B企業(yè)按合同支付的款項(xiàng)。要求：編制雙方的會(huì)計(jì)分錄。

暖暖老師

職稱(chēng)：中級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師,審計(jì)師

2021-12-12 21:07

借發(fā)出商品80000
貸庫(kù)存商品80000

暖暖老師解答

2021-12-12 21:08

借應(yīng)收賬款113000
貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入100000
應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅銷(xiāo)項(xiàng)稅13000

暖暖老師解答

2021-12-12 21:08

借主營(yíng)業(yè)務(wù)成本80000
貸發(fā)出商品80000

暖暖老師解答

2021-12-12 21:09

借銷(xiāo)售費(fèi)用10000
應(yīng)交稅費(fèi)進(jìn)項(xiàng)稅額600
貸應(yīng)收賬款10600

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