依依媽媽 追問

2021-12-13 13:43

有相關法律條文，關于怎么確認，自己確定需要預交增值稅？

郭老師 解答

2021-12-13 13:47

中華人民共和國增值稅暫行條例實施細則》第三十八條規(guī)定為條例第十九條第一款第(一)項規(guī)定的收訖銷售款或者取得索取銷售款項憑據的當天，按銷售結算方式的不同，具體為：
1.采取直接收款方式銷售貨物，不論貨物是否發(fā)出，均為收到銷售款或者取得索取銷售款項憑據的當天;
2.采取托收承付和委托銀行收款方式銷售貨物，為發(fā)出貨物并辦妥托收手續(xù)的當天;
3.采取賒銷和分期收款方式銷售貨物，為書面合同約定的收款日期的當天，無書面合同的或者書面合同沒有約定收款日期的，為貨物發(fā)出的當天;
4.采取預收貨款方式銷售貨物，為貨物發(fā)出的當天，但生產銷售生產工期超過12個月的大型機械設備、船舶、飛機等貨物，為收到預收款或者書面合同約定的收款日期的當天;
5.委托其他納稅人代銷貨物，為收到代銷單位的代銷清單或者收到全部或者部分貨款的當天。未收到代銷清單及貨款的，為發(fā)出代銷貨物滿180天的當天;
6.銷售應稅勞務，為提供勞務同時收訖銷售款或者取得索取銷售款的憑據的當天;
7.納稅人發(fā)生本細則第四條第(三)項至第(八)項所列視同銷售貨物行為，為貨物移送的當天。
(三)財稅[2013]106號文件營業(yè)稅改征增值稅試點政策第四十一條規(guī)定應稅服務增值稅納稅義務發(fā)生時間為：
1.納稅人提供應稅服務并收訖銷售款項或者取得索取銷售款項憑據的當天;先開具發(fā)票的，為開具發(fā)票的當天。
收訖銷售款項，是指納稅人提供應稅服務過程中或者完成后收到款項。
取得索取銷售款項憑據的當天，是指書面合同確定的付款日期;未簽訂書面合同或者書面合同未確定付款日期的，為應稅服務完成的當天。
2.納稅人提供有形動產租賃服務采取預收款方式的，其納稅義務發(fā)生時間為收到預收款的當天。
3.納稅人發(fā)生本辦法第十一條視同提供應稅服務的，其納稅義務發(fā)生時間為應稅服務完成的當天。

依依媽媽 追問

2021-12-13 13:49

這里沒有關于未開票收入的說法啊

郭老師 解答

2021-12-13 13:51

你好，你看一下增值稅納稅義務產生了沒有不就可以啦。

郭老師 解答

2021-12-13 13:51

納稅義務已經產生了，你說需要不需要交增值稅？

依依媽媽 追問

2021-12-13 13:53

就是有沒有具體相關未開票收入這方面的條文

郭老師 解答

2021-12-13 13:55

你好
這個沒有文件的。

郭老師 解答

2021-12-13 13:55

可以問下你稅務局無票收入，需要正常申報增值稅吧？

依依媽媽 追問

2021-12-13 14:08

請問去哪里可以國家出臺的這些政策與法條

郭老師 解答

2021-12-13 14:08

你好看國家稅務總局政策文件
你可以看201636號文件。

依依媽媽 追問

2021-12-13 14:11

確認收入的可以看哪條呢

郭老師 解答

2021-12-13 14:12

就是看納稅義務的產生。