您好，倉庫一般應配備倉庫主管人員、驗收人員、收發(fā)貨人員和記錄人員等。這樣可以使倉儲業(yè)務中不相容的職務分離。如實物的驗收保管與記錄相分離；發(fā)料審批者與存貨保管員相分離；存貨盤點應由保管、記賬及獨立于這些職務的其它人員共同進行等。如果上述職位發(fā)生空缺或相關人員臨時外出，還應指定替代人員或臨時人員負責，避免暫時的職責重疊或管理脫節(jié)。除實物管理部門及倉儲人員外，應限制其余部門和人員接近存貨。 
 
  倉儲內部控制主要有物資驗收入庫、物資保管保養(yǎng)、物資盤點與記錄和物資出庫發(fā)放等環(huán)節(jié)。 
 
  物資驗收入庫  
 
  物資入庫時，首先接收人員應憑入庫通知單進行接收，核對入庫物資的名稱、規(guī)格、數量等。對外包裝破損的入庫物資，還應開箱清點。查驗時，發(fā)現(xiàn)入庫物資數量、規(guī)格、型號有差錯，或發(fā)現(xiàn)物資有損壞等情況，應在入庫通知單上注明后簽證，與有關人員及時聯(lián)系妥善解決。 
 
  其次，接收人員還應嚴把質量關，對入庫物資要嚴格檢查包裝上或送貨單上的檢驗合格證明，做到不合格或質量簽證不全的物資不入庫。對需檢驗的物資，在收料后當天要開列質量檢驗單送有關部門報驗。同時將未經檢驗的材料與經檢驗合格的材料或不合格的材料嚴格區(qū)別分開存放。只有在入庫物資數量清、規(guī)格清、型號清、質量合格后，方能簽收開具入庫單，并由驗收員和倉庫保管員在入庫單上簽字或蓋章確認。 
 
  物資保管保養(yǎng) 
 
      倉庫保管員對經檢驗合格的材料，應及時按規(guī)格，型號堆放在規(guī)定的地點。經常進行物資保養(yǎng)檢查，對于存放物資，必須定期進行防火防潮檢查，防止倉庫物資霉爛變質，保證質量完好。至少每月組織抽查一次，作好抽查記錄，做到賬、卡、物三一致。對存放物資的庫號、架、層、位四者統(tǒng)一編號，和賬、卡上編號相統(tǒng)一，方便庫區(qū)的管理。 
 
  如存貯的是貴重物品、危險品等特殊物品（金銀等貴金屬、易燃易爆化學品、麻醉藥品等），則需要限制無關人員接近。必要時，倉庫內部還可執(zhí)行授權接近。采購部門采購的特殊物品，必須當天交倉庫保管員。經手的倉庫管理人員應將收到物質立即存放在保險箱（專庫）內，實行五雙制管理即雙把鎖、雙人管、雙人發(fā)、雙人收、雙人送。使用中特殊物品貫徹專材專用，結余繳庫的原則。嚴加控制，做到賬冊清楚，手續(xù)齊備。 
 
  物資盤點及記錄 
 
      保管人員應對所保管的物資加強盤點工作，每次收、發(fā)料后，應及時對這些材料的出入庫單進行登記。定期盤點，做好盤點記錄，分別報送財務部門和主管負責人備查。盤點中倉庫物資發(fā)生盤盈、盤虧，或發(fā)生損壞、變質、過期失效，不能正常使用的情況，應檢查分析原因，查明責任，采取措施。盈虧數經部門負責人確認后，要及時調整財務和倉庫的賬面數量，并同時報企業(yè)最高管理層處理。 
 
  物資出庫發(fā)放 
 
      各類物資一律憑出庫憑證（領料單、提貨單等）發(fā)放，不得無證發(fā)放。保管人員發(fā)料時，要嚴格審核發(fā)料（貨）憑證，物資名稱、型號規(guī)格、物資編號、數量、核準人、領料（貨）人、領用日期等是否齊全。對生產制造部門外其他部門領用物資要填寫用途，如果不符要求，應提出補開或補填，否則不予發(fā)放。有限額計劃的制造部門，按照限額計劃數量發(fā)放，發(fā)料人員不得自行超計劃發(fā)料。對產品銷售出庫，還要注意提貨單有無財務專用章，否則不予提貨。倉庫人員一律不得擅自動用倉庫物資，不得涂改領料憑證或為領用部門代開料單。經復查確認無誤，根據出庫憑證，及時辦理出庫手續(xù)，倉庫復核人員經復查確認無誤，填寫出庫單，并立即在庫存實物存卡上登記。登記時應字跡清楚，準確無誤。發(fā)現(xiàn)低于最低儲存?zhèn)淞繒r，應及時報警。對大批商品、貴重商品或危險品發(fā)出還應得到企業(yè)最高管理當局的特別授權批準。 
 
  會計記錄 
 
      1.財務人員根據入庫單、發(fā)票及時做好入庫的賬務處理，并根據存貨名稱、規(guī)格等記錄明細賬。 
 
  2.財務人員每月將出庫單與銷售發(fā)票記賬聯(lián)核對，并將核對無誤的數據結出當月銷售額，定期與倉庫核對庫存余額。 
 
  3.對盤點中發(fā)現(xiàn)的存貨盈虧情況應及時記賬，按權限批準后，及時調賬。