冬冬 追問

2017-02-19 23:04

您說得年末處理是指本年年底時 借：遞延所得稅資產  和所得稅，貸：應交稅金 所得稅；下一年年底 根據(jù)沖的金額，做借：所得稅費用，貸：遞延所得稅資產 和應交稅金 所得稅嗎？  另外還想問問季度計算企業(yè)所得稅時能抵扣以前上年超出部分的廣告費宣傳費嗎？還有就是本年如果又發(fā)生了廣告費宣傳費支出，計提標準還是收入總額的15%，是先抵扣以前年度沒有抵扣完的還是先抵扣本年發(fā)生的呢？

王雁鳴老師 解答

2017-02-19 22:53

您好， 是的。

王雁鳴老師 解答

2017-02-19 22:59

您好，是的。都是年未處理的。

王雁鳴老師 解答

2017-02-19 23:08

您好，是的，年末處理是指本年年底時 借：遞延所得稅資產 和所得稅，貸：應交稅金 所得稅；下一年年底 根據(jù)沖的金額，做借：所得稅費用，貸：遞延所得稅資產 和應交稅金 所得稅。計算季度所得稅時，不可以抵扣以前上年超出部分的廣告費宣傳費。本年如果又發(fā)生了廣告費宣傳費支出，計提標準還是收入總額的15%，是先抵扣以前年度沒有抵扣完的。