莊老師 解答

2021-12-16 19:57

廣告費(fèi)和宣傳費(fèi)扣除限額＝2000*15%＝300萬，要調(diào)增＝350-300＝50萬，

莊老師 解答

2021-12-16 19:57

（4）營業(yè)外支出中列支的稅收罰款1萬元要調(diào)增，

莊老師 解答

2021-12-16 19:58

公益性捐贈(zèng)支出25萬元；12%扣除＝200*12%＝24，要調(diào)增＝25-24＝1

莊老師 解答

2021-12-16 19:59

（5）投資收益中有國債利息收入5萬元，要調(diào)減5萬，

莊老師 解答

2021-12-16 20:00

從深圳某聯(lián)營企業(yè)分回利潤17萬元，已知聯(lián)營企業(yè)的所得稅率為15％。假設(shè)該企業(yè)所得稅稅率為25％，
要調(diào)增所得稅＝17/（1-15%）*（25%-15%）＝2萬

莊老師 解答

2021-12-16 20:02

計(jì)算該企業(yè)該年度應(yīng)繳納企業(yè)所得稅＝（200+15+50+1+1-5）*25%+2
＝67.5