小呆瓜呀小呆瓜 追問(wèn)

2017-02-20 16:41

我們是開(kāi)票金額才一萬(wàn)二，小規(guī)模納稅人，然后月不過(guò)3萬(wàn)，直接免了。這個(gè)稅額月末好像要做個(gè)什么分錄，我忘記了

小呆瓜呀小呆瓜 追問(wèn)

2017-02-20 16:44

我們需要自己去變更為季度，季中已經(jīng)改不了了，只能4月去。

方老師 解答

2017-02-20 16:38

按正常的計(jì)提，季度零申報(bào)時(shí)增值稅轉(zhuǎn)入營(yíng)業(yè)外收入，稅金及附加紅字沖銷(xiāo)。

方老師 解答

2017-02-20 16:42

你是小規(guī)模還是別的，小規(guī)模一般都是按季度申報(bào)，如果你企業(yè)按月度申報(bào)，增值稅月底轉(zhuǎn)入營(yíng)業(yè)外收入就可以。

方老師 解答

2017-02-20 16:49

按月申報(bào)的話，借應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅  貸營(yíng)業(yè)外收入