____〃陌、 追問

2021-12-18 09:25

但是做到月末發(fā)現(xiàn)一個(gè)問題，稅金及附加、所得稅費(fèi)用月底轉(zhuǎn)到本年利潤了都平了，而應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅莫名多了一筆

潘潘老師 解答

2021-12-18 09:58

未交稅金是下月支付所以當(dāng)月是有余額的！

____〃陌、 追問

2021-12-18 10:19

是呢！但是我們這邊之前沒做賬么，本月計(jì)提了上個(gè)月應(yīng)交的增值稅，然后計(jì)提的分錄里就多出來這么一筆款項(xiàng)

____〃陌、 追問

2021-12-18 10:21

老師您看一下這個(gè)丁字賬，計(jì)提和繳納之后就不平了

潘潘老師 解答

2021-12-18 13:25

你好，同學(xué)轉(zhuǎn)出未交增值是應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅的三級科目，這個(gè)科目會(huì)一直在借方的，代表轉(zhuǎn)出了多少，有余額是對的，類同銷項(xiàng)和進(jìn)項(xiàng)科目！

____〃陌、 追問

2021-12-18 14:34

好的老師！那他這個(gè)一直就這樣不用管嗎？需要在資產(chǎn)負(fù)債表或者利潤表中體現(xiàn)嗎？

____〃陌、 追問

2021-12-18 15:14

老師還有這樣一個(gè)問題，上個(gè)月沒做賬本月開始建賬我是這樣計(jì)提的上個(gè)月，但是本月在開發(fā)票的時(shí)候就已經(jīng)計(jì)提過了，借:銀行存款，貸:主營業(yè)務(wù)收入，應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅。這個(gè)月就沒有走這個(gè)科目，相當(dāng)于以后就沒有這個(gè)科目了

潘潘老師 解答

2021-12-18 15:40

如果你的轉(zhuǎn)出未交增值的稅費(fèi)全部轉(zhuǎn)，應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅這個(gè)二級科目是平！不用處理，如果你是一般納稅人，銷項(xiàng)大于進(jìn)項(xiàng)需要轉(zhuǎn)出未交增值稅這個(gè)科目，如果是小規(guī)模，直接走應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅就可以了！

____〃陌、 追問

2021-12-18 16:10

老師我們是小規(guī)模納稅人，那具體賬務(wù)處理是怎樣呢？

潘潘老師 解答

2021-12-18 18:51

你好如果是小規(guī)模直接走應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅就可以了不用結(jié)轉(zhuǎn)！付繳納稅金也是這個(gè)科目就可以了！

____〃陌、 追問

2021-12-18 18:59

本月交上月的增值稅直接:借:應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅，貸:銀行存款嗎？那應(yīng)交稅費(fèi)借方平白多了一筆不用管就好了嗎？

潘潘老師 解答

2021-12-18 20:38

那是你上月的應(yīng)交增值稅沒有體現(xiàn)出來，有才交，如若有借方。你看上月的稅金是否有做錯(cuò)，做錯(cuò)了調(diào)整科目平賬！