靜如止水 追問

2021-12-19 13:16

損益類科目有應(yīng)交稅費(fèi)所得稅，還有營業(yè)稅金和附加都得結(jié)轉(zhuǎn)吧！這都是應(yīng)交稅費(fèi)??！

朱立老師 解答

2021-12-19 13:44

應(yīng)交稅費(fèi)  對應(yīng)的稅金及附加 需要結(jié)轉(zhuǎn)


比如
借稅金及附加-城建稅
貸應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交城建稅


結(jié)轉(zhuǎn)的是稅金及附加-城建稅


不是應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交城建稅

靜如止水 追問

2021-12-19 13:46

應(yīng)交稅費(fèi)企業(yè)所得稅也應(yīng)該結(jié)轉(zhuǎn)吧！

朱立老師 解答

2021-12-19 13:47

結(jié)轉(zhuǎn)的是“所得稅費(fèi)用”科目      
不是“應(yīng)交稅費(fèi)-企業(yè)所得稅”

靜如止水 追問

2021-12-19 14:24

請問老師結(jié)轉(zhuǎn)所得稅科目里的企業(yè)所得稅不對嗎？

靜如止水 追問

2021-12-19 14:25

企業(yè)所得稅交了不應(yīng)該結(jié)轉(zhuǎn)嗎？

朱立老師 解答

2021-12-19 14:27

所得稅費(fèi)用結(jié)轉(zhuǎn)至本年利潤


  1.計(jì)提  借所得稅費(fèi)用 貸應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交所得稅
  2.結(jié)轉(zhuǎn)  借本年利潤  貸所得稅費(fèi)用
  3.繳納 借應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交所得稅 貸銀行存款

靜如止水 追問

2021-12-19 16:03

所以所得稅和稅金和附加需要結(jié)轉(zhuǎn)，其它稅還要結(jié)轉(zhuǎn)嗎？

朱立老師 解答

2021-12-19 16:05

稅金及附加核算的稅金 需要結(jié)轉(zhuǎn)
稅金及附加是指企業(yè)經(jīng)營活動(dòng)應(yīng)負(fù)擔(dān)的相關(guān)稅費(fèi)，包括消費(fèi)稅、城市維護(hù)建設(shè)稅、教育費(fèi)附加、資源稅、房產(chǎn)稅、城鎮(zhèn)土地使用稅、車船稅、印花稅等


增值稅   車輛購置稅   契稅不需要

靜如止水 追問

2021-12-19 16:20

這個(gè)增值稅也要結(jié)轉(zhuǎn)嗎？

朱立老師 解答

2021-12-19 16:30

增值稅不需要結(jié)轉(zhuǎn)的