某家具廠為增值稅一般納稅人，增值稅稅率為 13%，本月發(fā)生如下經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)：（1）向林場(chǎng)購進(jìn)原木一批并驗(yàn)收入庫，取得農(nóng)產(chǎn) 品收購發(fā)票上注明：金額200 000元；（2）銷售家具開具的增值稅專用發(fā)票注明：價(jià)款 100 000元; （3）零售給居民個(gè)人家具，價(jià)稅合計(jì)226 000 元，應(yīng)居民要求送貨上門，另收取運(yùn)輸費(fèi)3 390元；（4）將一批家具發(fā)往省外某家具經(jīng)銷公司代銷，月底省外家具經(jīng)銷公司發(fā)來代銷清單，銷售家具不含稅價(jià)款600 000元。要求：計(jì)算家具廠本月應(yīng)繳納的增值稅。

暖暖老師

職稱：中級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師,審計(jì)師

2021-12-19 20:38

業(yè)務(wù)1可以抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額200000*0.09=18000

暖暖老師解答

2021-12-19 20:38

業(yè)務(wù)2銷項(xiàng)稅額的計(jì)算100000*0.13=13000

暖暖老師解答

2021-12-19 20:38

業(yè)務(wù)3銷項(xiàng)稅額的計(jì)算
（226000+3390）/1.13*0.13=26390

暖暖老師解答

2021-12-19 20:39

業(yè)務(wù)4銷項(xiàng)稅額的計(jì)算600000*0.13=78000

暖暖老師解答

2021-12-19 20:39

計(jì)算家具廠本月應(yīng)繳納的增值稅。
（13000+26390+78000）-18000=99390

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