煥然 追問

2021-12-20 18:00

銷售退貨開負數(shù)發(fā)票給顧客才需要這做分錄是嗎， 如果是采購發(fā)票收到負數(shù)發(fā)票是不用做這個分錄的是嗎

辜老師 解答

2021-12-20 18:01

采購的負數(shù)發(fā)票也要沖減你的材料成本的

煥然 追問

2021-12-20 19:55

比如11月有采購?fù)素?0萬，進項稅稅是6萬左右，我已經(jīng)做了入賬正數(shù)，借，庫存商品20     借應(yīng)交稅費待認(rèn)證稅額6  貸，應(yīng)付賬款26    和退貨收到負數(shù)發(fā)票后做負數(shù)沖減，借，庫存商品-20應(yīng)交稅費進項稅額轉(zhuǎn)出-6貸應(yīng)付賬款-26  然后月末還要做沖成本，借主營業(yè)務(wù)收成本-20貸庫存商品-20

煥然 追問

2021-12-20 19:57

采購?fù)素浭沁@樣嗎？這6萬進項稅我是入待認(rèn)證入待認(rèn)證進項稅科目，退貨時需要做進項稅額轉(zhuǎn)出負數(shù)嗎

煥然 追問

2021-12-20 19:58

公司沒什么材料，是醫(yī)藥公司

辜老師 解答

2021-12-20 21:03

你之前6萬的進項稅認(rèn)證了嗎

煥然 追問

2021-12-20 21:08

月底一次認(rèn)證多少就轉(zhuǎn)認(rèn)證抵扣多少

煥然 追問

2021-12-20 21:09

比如月底算到需要認(rèn)證多少，比如認(rèn)證50萬，就借，應(yīng)交稅費進項稅額50萬，貸，應(yīng)交稅費待認(rèn)證進項稅50萬

煥然 追問

2021-12-20 21:12

這個采購?fù)素浭盏降呢摂?shù)發(fā)票沒算在內(nèi)，需要做在做退貨時候做借進項稅額轉(zhuǎn)出負數(shù)嗎？

辜老師 解答

2021-12-21 09:14

如果之前的藍字發(fā)票你都沒有認(rèn)證，那你可以不需要進項稅轉(zhuǎn)出的

煥然 追問

2021-12-21 10:27

還沒認(rèn)證的，都有月底結(jié)轉(zhuǎn)抵扣的是實際當(dāng)月認(rèn)證的，但這個確實是退貨的，在開票系統(tǒng)開了紅字信息表，是官方系統(tǒng)轉(zhuǎn)出的稅額

辜老師 解答

2021-12-21 10:30

你開了紅字信息表，就要進項稅轉(zhuǎn)出的

煥然 追問

2021-12-21 11:06

所以我上面的分錄對嗎，肯定每月有采購?fù)素浂奸_紅字信息表給供應(yīng)商，供應(yīng)商才開負數(shù)發(fā)給我公司，我就做這個應(yīng)的退貨分錄負數(shù)，進項稅額轉(zhuǎn)出，然后月底結(jié)轉(zhuǎn)增值稅時候也有結(jié)轉(zhuǎn)一次5.結(jié)轉(zhuǎn)上月增值稅
借：應(yīng)交稅費-銷項稅額
借：應(yīng)交稅費-進項稅額轉(zhuǎn)出
   貸：應(yīng)交稅費-進項稅額
   貸：應(yīng)交稅費-轉(zhuǎn)出未交增值稅
借：應(yīng)交稅費-轉(zhuǎn)出未交增值稅
    貸：應(yīng)交稅費-未交增值稅
借：應(yīng)交稅費-未交增值稅
   貸：銀行存款

辜老師 解答

2021-12-21 11:18

是的，是這樣結(jié)轉(zhuǎn)的額