靜靜地、聼 追問

2021-12-21 16:32

進項稅額加計抵減怎么做賬務(wù)處理呢

鄒老師 解答

2021-12-21 16:34

你好，期末結(jié)轉(zhuǎn)的分錄是
借：應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅（銷項稅額）500，
貸：應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅（進項稅額）100，
應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅） 400
借：應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅） 400，
貸：應(yīng)交稅費—未交增值稅 400
如果有進項稅額加計抵減的問題，麻煩最開始的時候就給出來，而不是等我接手了再拋出其他問題

靜靜地、聼 追問

2021-12-21 16:36

很抱歉，我以為大家會考慮進項稅加計抵減

鄒老師 解答

2021-12-21 16:38

進項稅額加計抵減
借：應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅（進項稅額加計扣除）
貸：營業(yè)外收入

靜靜地、聼 追問

2021-12-21 16:42

感謝，下次我提問時會注意的

鄒老師 解答

2021-12-21 16:45

不客氣，祝你學(xué)習(xí)愉快，工作順利！ 希望你對我的回復(fù)及時予以平價，謝謝。