飛翔飯店為增值稅一般納稅人,2019年年6月份有關(guān)業(yè)務(wù)如下: (1)取得住宿服務(wù)收入,開(kāi)出專用發(fā)票,共計(jì)金額1000萬(wàn)元,稅率6%,稅額60萬(wàn)元;開(kāi)出普通發(fā)票,共計(jì)金額200萬(wàn)元,稅率6%,稅額12萬(wàn)元??铐?xiàng)存入銀行。 (2)取得餐飲收入,開(kāi)出普通發(fā)票,金額100萬(wàn)元,稅率6%,稅額6萬(wàn)元??铐?xiàng)存入銀行。 (3)取得KTV服務(wù)收入,開(kāi)出普通發(fā)票,金額50萬(wàn)元,稅率6%,稅額3萬(wàn)元??铐?xiàng)存入銀行。分錄
豐富的帆布鞋
于2021-12-21 20:34 發(fā)布 ??2374次瀏覽
- 送心意
星河老師
職稱: 中級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師,CMA
2021-12-21 20:35
1借銀行存款1272
貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入1200
應(yīng)交稅費(fèi)銷項(xiàng)稅72
2.借銀行存款106
貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入100
應(yīng)交稅費(fèi)銷項(xiàng)稅6
3.借銀行存款53
貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入50
應(yīng)交稅費(fèi)銷項(xiàng)稅3
相關(guān)問(wèn)題討論

您好,開(kāi)進(jìn)來(lái)的,前者不能抵扣,后者可以抵扣,開(kāi)出去的,一樣的計(jì)稅的。
2017-04-08 12:45:23

您好,一般納稅人能開(kāi)增值稅普通發(fā)票和專用發(fā)票。
2016-12-11 14:49:20

是的
2016-04-22 15:32:17

您好!專用發(fā)票是一般納稅人使用的,普通發(fā)票小規(guī)模和一般納稅人都可以用。
達(dá)到一般納稅人標(biāo)準(zhǔn),連續(xù)12個(gè)月收入超過(guò)標(biāo)準(zhǔn)(商貿(mào)80萬(wàn),工業(yè)50萬(wàn),服務(wù)業(yè)500萬(wàn))的小規(guī)模納稅人都要成為一般納稅人。
2016-04-11 14:13:33

一般納稅人可以開(kāi)專票也可以開(kāi)普票,一般納稅人給小規(guī)模開(kāi)發(fā)票一般是開(kāi)普票,因?yàn)樾∫?guī)模抵扣不了專票
2018-01-07 11:36:31
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