企業(yè)是一般納稅人，建筑施工行業(yè)，企業(yè)所得稅按季度預(yù)繳，如果第一個(gè)季度錢收到10萬收入，付出去8萬成本了，當(dāng)季度沒有收到發(fā)票，這個(gè)季度企業(yè)所得稅預(yù)繳怎么算，然后在第二個(gè)季度又付出去剩余1萬成本，第二個(gè)季度企業(yè)所得稅預(yù)繳怎么算？是否是下面這么算，第一季度：100000-80000是交兩萬的企業(yè)所得稅（企業(yè)所得稅率25%）也就是5000元。第二季度：10000*稅率交2500的企業(yè)所得稅，但是第二季度交的這10000的應(yīng)納稅額是已經(jīng)包括在我第一季度交的20000里了啊，第二季度再交不等于重復(fù)繳納了嗎？

佟老師

職稱：稅務(wù)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師

2021-12-21 21:51

你好按照10-8=2萬進(jìn)行預(yù)繳

佟老師解答

2021-12-21 21:51

第二季度累計(jì)利潤是多少

綠水青山追問

2021-12-21 21:54

第二季度累計(jì)利潤1萬啊，那第二季度再交10000*25%=2500元嗎？？？

綠水青山追問

2021-12-21 21:59

收入總共就是100000，成本在這十萬之內(nèi)先花了八萬又花了一萬，利潤最后就一萬，但是企業(yè)所得稅按先花的八萬和后花的一萬分別怎么算（沒有其他的業(yè)務(wù)發(fā)生

佟老師解答

2021-12-21 22:17

10000*25%-2*25%這樣計(jì)算在第二季度預(yù)繳

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